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朋友您好，進貨的增值稅確實不用暫估的，只暫估未稅部分，
08/15 22:54
84784977 
08/15 22:56
現(xiàn)在我們就是這樣，導致待認證稅費金額很大，應交稅費負數(shù)金額很大，這樣用待認證進項稅除以0.13就更不接近存貨了，圖片的解釋可以嗎
廖君老師 
08/15 23:02
您好，下圖這里要改一下，沒有虛增存貨，增值稅在負債里，不在存貨里，存貨是對的
84784977
08/15 23:04
但是如果用待認證進項推算/0.13就不對了呀，對不上存貨
廖君老師
08/15 23:06
您好，反著了，計提時存貨根本實際到貨記的，待認證進項是到貨*13%來的，他也不記在資產里，這是應交稅費
84784977
08/15 23:08
我意思是待認證的進項稅?13%，理想狀態(tài)下等于存貨，不是嗎？
84784977
08/15 23:08
但是如果按最理想的狀態(tài)下，應該是收入（銷項）-成本（進項）=存貨（毛利），所以稅負等于毛利*13%，然后待認證的進項?0.13應該就是等于存貨，最理想的狀態(tài)下，我是否理解有誤？
廖君老師
08/15 23:11
您好，1.對的，
2.是的，最理想的狀態(tài)下，可以的，
84784977
08/16 00:17
所以你說的反是什么意思呢
廖君老師
08/16 02:30
您好，工作中不存在您說的最理想的狀態(tài)下嘛，事實上存貨也沒有?虛高，倉庫有到貨才暫估，
84784977
08/16 07:43
但是如果單純從這個科目來看，如果待認證科目金額很少，但是存貨很高，是否證明有隱瞞收入嫌疑呢？，如果待認證科目金額很多，存貨卻很低，是否證明該抵扣的不抵扣，是在控制稅負呢？
廖君老師
08/16 07:48
您好，1.?這是片面的觀點，沒有文件說收到進項稅不能用，要等銷售時才用，您看如果公司剛成立，購入大量的固定資產呢，?這個進項稅可多了，根本不用交增值稅
2.這個可以這么理解的，人家控制增值稅稅負
84784977
08/16 07:49
最理想，和最合理的情況下是不是我這樣說，實操中可以用這個標準去衡量，至少不要偏差太離譜吧
廖君老師
08/16 07:51
您好，是的是的，理想狀態(tài)是您理解的，
84784977
08/16 07:52
好的，感謝老師，我是在考慮如果事務所的人問到待認證科目為什么這么大，在想怎么解釋，如果放到其他流動資產，也會問是什么
廖君老師
08/16 07:56
您好，我明白您的意思，要放在其他流動資產的，負數(shù)會讓人家覺得我們不專業(yè)的，
2.您準備這么充分很好的，到時問到?其他流動資產?您說這是進項稅重分類過來，人家就不會再問了，
84784977
08/16 07:57
這樣重分類過來資產會影響資產負債率吧？
廖君老師
08/16 08:00
您好，當然的嘛，咱那個負數(shù)報表的負債率是虛的，重分類后才是真的
84784977
08/16 08:37
那我該重分類多少好呢？存貨和待認證除以0.13，匹配得話
84784977
08/16 08:39
我調了過去其他流動資產，那不是更不匹配了？現(xiàn)在待認證-128W，存貨1526W，調了過去資產，那待認證不是更少了
廖君老師
08/16 08:42
您好，重分類只看科目不是我們分配的哦，看應交稅費這個一級科目下所有末級科目余額，借方余額的都要重分類到其他流動資產
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