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問題已解決
老師，收到留底退稅款，不是計入營業(yè)外收入吧，是不是也要先計提這部分的金額，收到款后再再沖
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到留底退稅款
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出
08/15 14:20
84785026 
08/15 14:22
老師，不需要計提，直接就做這一個分錄是嗎？
家權(quán)老師 
08/15 14:23
是的，直接做那個分錄就是，申報的時候在附表2填留抵退稅
84785026
08/15 14:24
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
08/15 14:25
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
84785026
08/15 14:27
是不是填在附表2進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出第23b,其他應(yīng)做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的情形
家權(quán)老師
08/15 14:28
就是那個第22行的，仔細(xì)看
84785026
08/15 14:28
看到了老師，是填在22欄上期留底稅額退稅
家權(quán)老師
08/15 14:29
是的，就是那個地方填報
84785026
08/15 16:02
老師，我賬上的留底稅額和系統(tǒng)統(tǒng)計的留底稅額有差，下個月留底稅額會退稅到賬，這個差額計入什么科目比較合適呢？
家權(quán)老師
08/15 16:03
收到退稅的當(dāng)月才做那筆分錄
84785026
08/15 16:10
我知道，這個差額計入什么科目合適呢？三千多塊錢
家權(quán)老師
08/15 16:11
不知道哪里來的差額呢？把你所有的科目分錄列出看看
84785026
08/15 20:01
很多年遺留下來的問題，我也是接手沒多久，應(yīng)該就是記錯了，之前記的科目是待抵扣，后面又是直接用進(jìn)項稅額，我想在這次做退稅后，賬上和系統(tǒng)里稅額保持一致
家權(quán)老師
08/15 20:10
之前的問題，沒查明原因沒法處理的哈。調(diào)賬是要有依的
84785026
08/16 11:15
那就差額放在那里，先不管它，自己知道這個事就好。謝謝老師
家權(quán)老師
08/16 11:19
是的，就是那樣處理就行
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