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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我這個(gè)銷項(xiàng)稅額是1%不滿季度30萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
08/14 10:46
84785030 
08/14 10:47
一直沒(méi)做減免稅的分錄要緊嗎
家權(quán)老師 
08/14 10:48
那么你的增值稅收入就跟所得稅收入不一致
84785030
08/14 10:57
怎么看增值稅收入和營(yíng)業(yè)收入不一致
家權(quán)老師
08/14 11:00
增值稅申報(bào)的收入是你開(kāi)票的不含稅金額，你申報(bào)所得稅的收入是含稅的
84785030
08/14 11:01
老師那我都忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，可以更正嗎？
84785030
08/14 11:01
不是含稅的，也是不含稅的
84785030
08/14 11:02
只是現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)有余額，按照這個(gè)是應(yīng)該沒(méi)有余額的吧
家權(quán)老師
08/14 11:04
直接按那個(gè)余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
84785030
08/14 11:08
老師這個(gè)科目是這樣寫(xiě)的，但是做的分錄沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)
家權(quán)老師
08/14 11:09
你現(xiàn)在轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入就行
84785030
08/14 11:11
之前的都錯(cuò)了，那營(yíng)業(yè)外收入增加，凈虧損減少，我們一直是虧，之前的賬跨年了，怎么搞
家權(quán)老師
08/14 11:14
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
修改當(dāng)年的報(bào)表，更正年度匯算
84785030
08/14 11:29
3年前的也錯(cuò)了
84785030
08/14 11:31
只要修改今年的報(bào)表嗎，匯算清繳往年的還要更正嗎？還是我所有金額全部在今年年底前做完
家權(quán)老師
08/14 11:32
那么每年都要修改報(bào)表，然后修改年度匯算
84785030
08/14 11:44
這個(gè)修改了又稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎
家權(quán)老師
08/14 11:46
那個(gè)是正常的操作方式
84785030
08/14 15:43
就是會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)賬做錯(cuò)了，可以更改吧！老師往年的會(huì)計(jì)分錄和現(xiàn)在的不一樣吧
家權(quán)老師
08/14 15:47
意思是在今年做調(diào)整分錄，改報(bào)表還是視同按當(dāng)年已經(jīng)做了正確的分錄，然后更正匯算清繳
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