免費(fèi)問(wèn)答

老師是不是每月發(fā)票勾選認(rèn)證和打印發(fā)票匯總表都在電子稅務(wù)局就可以操作對(duì)嗎？那抄報(bào)和清卡還是得在開(kāi)票軟件里操作對(duì)嗎

對(duì)的是的，你還有開(kāi)票盤(pán)嗎？如果有開(kāi)票盤(pán)的話，需要抄報(bào)稅清卡。沒(méi)有開(kāi)票盤(pán)的話，什么都不需要做。

我們還是稅控盤(pán)老師，怎么把它改成數(shù)電呀，這樣每月是不是就不用抄報(bào)情況這個(gè)流程了

你把你的開(kāi)票盤(pán)注銷(xiāo)了就行。注銷(xiāo)之前，所有的空白發(fā)票都需要作廢，然后讓你稅務(wù)局那邊給你維護(hù)。

好的郭老師，老師還有一個(gè)問(wèn)題我們是一般納稅人7月份收到技術(shù)研發(fā)服務(wù)費(fèi)收入54萬(wàn)，這屬于我們的主營(yíng)，是我們給對(duì)方企業(yè)設(shè)計(jì)設(shè)備圖紙，設(shè)計(jì)好后由對(duì)方根據(jù)需求購(gòu)買(mǎi)設(shè)備所需配件我們負(fù)責(zé)給組裝好發(fā)給對(duì)方，但是有一部分配件是需要買(mǎi)我們的，但是是單獨(dú)收費(fèi)的，不包含在54萬(wàn)元的收入里面，現(xiàn)在要?dú)w集這54萬(wàn)研發(fā)收入的成本，正常流程我們需要找專(zhuān)家，比如研發(fā)人員的工資，調(diào)研費(fèi)、專(zhuān)家咨詢費(fèi)、評(píng)審和會(huì)議費(fèi)等這些就屬于成本，但是這一筆特殊對(duì)方?jīng)]有收取這些費(fèi)用，目前能歸集近成本的只有人員工資 老師那核算成本的話是不是只能就工資作為成本了呢

研發(fā)部門(mén)的水電費(fèi)、房屋租金也屬于成本。

老師我們其實(shí)只有一個(gè)辦公室，研發(fā)部門(mén)是四個(gè)人，水電費(fèi)很少 那就是要把租金和工資作為成本來(lái)核算是嗎？老師這個(gè)圖紙的話可能需要一個(gè)半月來(lái)完成 不是在當(dāng)月完成的，這種情況怎么處理呀

可以的，可以做勞務(wù)成本里面，或者合同履約成本。完工了之后，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。

老師我們是先收款開(kāi)票再進(jìn)行服務(wù)，所以是先確認(rèn)收入的，

先開(kāi)發(fā)票的，再提供服務(wù)，這個(gè)最好不要做。收入， 借銀行存款貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 這個(gè)確認(rèn)收入一定要在當(dāng)年內(nèi)部收入，要不你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一樣。

老師但是7月收款是已經(jīng)給對(duì)方開(kāi)了專(zhuān)票了，不是開(kāi)票就得確認(rèn)收入嗎？不太懂

你好，開(kāi)了發(fā)票做預(yù)收賬款，你不確認(rèn)收入的意思。

賬務(wù)處理我上面給你寫(xiě)了，你可以看一下。

我看到了老師，您的意思先做預(yù)收 等完工確認(rèn)成本后在確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎？那開(kāi)票了就要繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅了老師，目前沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)可以抵

對(duì)的是的，那沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的話，你就多交增值稅了。

是的呢，因?yàn)槌杀具€未產(chǎn)生 目前還沒(méi)有進(jìn)項(xiàng) 那怎么處理只能先交增值稅嗎

還有一種做法就是你申報(bào)了之后，別點(diǎn)扣款，以后有進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候再抵扣。但是，這種有滯納金，影響企業(yè)信用等級(jí)，而且你的附加稅需要正常繳納。

那老師您建議哪種做法合適呢

不想交稅的那就是出一個(gè)借款合同，約定無(wú)利息不繳稅，也不視同銷(xiāo)售。到時(shí)候你稅務(wù)局查的時(shí)候再說(shuō)。