免費(fèi)問答

1.關(guān)于發(fā)票開具酒店企業(yè)收取了顧客 1000 元套票費(fèi)用并開具了 1000 元的發(fā)票，其中包含 400 元的景點(diǎn)門票費(fèi)用。如果酒店只是代收這 400 元的景點(diǎn)門票費(fèi)用并轉(zhuǎn)付給景點(diǎn)，那么從業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)和稅務(wù)合規(guī)的角度來(lái)看，景點(diǎn)應(yīng)該就這 400 元向酒店開具發(fā)票。這樣可以保證酒店企業(yè)有合理的發(fā)票來(lái)證明這部分支出，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和成本核算不準(zhǔn)確的問題。 2.稅務(wù)處理和成本核算方面對(duì)于酒店來(lái)說(shuō)，收到顧客 1000 元，需要確認(rèn)收入并計(jì)算相應(yīng)的稅費(fèi)。但其中 400 元如果是代收款，在核算成本時(shí)，需要景點(diǎn)開具的發(fā)票作為成本扣除的依據(jù)。如果景點(diǎn)未開具發(fā)票給酒店，酒店在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，這 400 元可能無(wú)法作為合法的成本進(jìn)行扣除，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)所得稅稅負(fù)增加。