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月底的進(jìn)項稅額有余額可以嗎
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進(jìn)項和銷項稅都可以有余額的。
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 08/07 17:57
84785003 
2024 08/07 17:59
不用轉(zhuǎn)到待認(rèn)證稅額科目里是嗎
家權(quán)老師 
2024 08/07 18:02
沒有勾選抵扣的才轉(zhuǎn)待認(rèn)證稅額
84785003
2024 08/07 19:51
那我每個月的進(jìn)項用不掉的情況下。是放到進(jìn)項稅額。還是月末轉(zhuǎn)到貸認(rèn)證稅額。哪個比較好
家權(quán)老師
2024 08/07 19:54
已勾選未抵扣完的，下月繼續(xù)抵扣。本月不做處理。
84785003
2024 08/07 19:55
就還是放在進(jìn)項稅額里面是吧
家權(quán)老師
2024 08/07 20:01
是的，就是那樣子的
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