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如果我是建筑行業(yè)的一般納稅人，收到13%的專用發(fā)票價稅合計113000元（其中價款10萬進項稅13000元），又收到1%稅率的普票價稅合計50000萬和3%稅率的普票發(fā)票30000萬元，那么，我的成本是10萬+3萬+5萬=18萬？還是需要再加上進項稅1萬3作為成本? 比如我開9%的工程專用發(fā)票218000（銷項稅18000價款20萬），請問我的利潤是20萬-10萬-3萬-5萬=2萬嗎？進項稅1萬8是成本嗎？
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同學，你好，增值稅專用發(fā)票進項稅可以抵扣，所以不算成本
08/05 17:49
84784962 
08/05 17:49
我算的成本對嗎？是18萬嗎
WEN老師 
08/05 17:52
接上答案：收到的普通發(fā)票稅額（不管多少稅率）不可以抵扣，需要算做成本。所以應計算利潤=20-10-3-5
WEN老師
08/05 17:56
銷項稅1.8萬是收到客戶收入所對應的稅，需要抵扣進項稅后將差額繳納稅務局，但也不算成本，因為你的收入就不含這筆1.8萬稅額。
84784962
08/05 18:06
一般納稅人A公司賣東西給小規(guī)模納稅人B公司的時候開普票，那么B公司收到A公司開的普票稅率13%嗎？
WEN老師
08/05 18:13
企業(yè)收到的發(fā)票的稅率取決于開具發(fā)票方業(yè)務類型及是否是一般納稅人
如果是一般納稅人，普通銷售商品稅率13%，則當其發(fā)生銷售業(yè)務時，不管發(fā)票接收方是小規(guī)模還是一般納稅人都是13%稅率，只是說小規(guī)模納稅人不需要取得專用發(fā)票。
84784962
08/05 18:14
一般納稅人開具13%稅率的普票是可以給小規(guī)模的對吧
WEN老師
08/05 18:15
你問的問題，B 公司雖然是小規(guī)模納稅人，但A公司是一般納稅人，其銷售業(yè)務稅率是13%，所以B公司收到的是13%普通發(fā)票。
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