免費(fèi)問答

好的，老師，如果我不計提可以嗎？就是直接計入這個管理費(fèi)用。

我們公司是從6月份開始交社保的，然后我當(dāng)月交了以后，我7月份記賬的時候就是直接走的管理費(fèi)用社保沒有計提。不計提沒事兒吧？

正常應(yīng)該計提的哈 單位部分 借 管理費(fèi)用等 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 上交 借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借 其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi) 貸 銀行存款

好的，老師，那個其他應(yīng)收款，個人社保費(fèi)嗯回頭怎么沖平呢？

發(fā)放工資的時候扣回 因?yàn)槭莻€人應(yīng)該承擔(dān)的 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi) 貸 銀行存款

好的，老師，我6月份的時候交的這個6月份的社保，然后我6月份記賬的時候就直接走的借管理費(fèi)用保險貸銀行存款了。

你看我這個還用調(diào)一下嗎？

我這個都是當(dāng)月嗯交了這個社保，當(dāng)月就把錢扣了。他扣款不會是錯到下個月都是當(dāng)月交當(dāng)月扣款。

我們6月份記賬，發(fā)票跟那個扣款憑證都有，我就直接做了個借，管理費(fèi)用，貸，銀行存款。

那您可以補(bǔ)一下計提分錄 其實(shí)也簡單的 借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)

好的，老師，那個其他應(yīng)收款個人社保也需要補(bǔ)貼嗎？

個人部分是員工個人承擔(dān)的吧？

是的 老師，您看一下我這個錯誤分錄怎么糾正呢？

這是那個錯誤分錄。

這是給那個交社保員工的工資做的分錄，也不對。

把分錄給寫亂了。

計提工資 借? 管理費(fèi)用-工資 1500 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 1500 計提社保 借 管理費(fèi)用-社保費(fèi)1184.41 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1184.41 上交社保 借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1184.41 借 其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi)428.42 貸 銀行存款1612.83 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 1500 貸 其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi) 428.42 貸 銀行存款 1071.58

好的，老師，我要是7月份把這兩組錯誤分錄紅沖了重新做，可以嗎？

分錄太亂啦。

7月份把這兩組錯誤分錄紅沖了重新做，可以的哈

好的，老師，就是七月份的時候，然后我們又補(bǔ)交了六月份的社保，同時也交了七月份當(dāng)月的社保，然后我做分?jǐn)?shù)的時候能把六月份補(bǔ)交的這個社保跟七月份的這個數(shù)合并嘛，就是單位的合并到一起，個人的合并到一起，然后再做這個正確的分錄，這樣行嗎？

嗯，這樣做就是做一套分錄下來就行了。

可以的哈 合并起來一起做

好的，老師，我想問一下，我們公司是2017年1月成立的，然后是到2037年1月，把注冊資金實(shí)繳到位，就是像我們這個年份的公司最晚幾幾年之前把這個注冊資金實(shí)繳到位呀？

最晚的話2032年7月1日前要實(shí)繳到位

好的，老師，問一下，如果說是公司還款給股東的話，嗯，我做這個借其他應(yīng)付款，股東，貸銀行存款就行，對吧？

前面借款的時候是計入的其他應(yīng)付款 對嗎