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問(wèn)題已解決
（720－200）（會(huì)計(jì)折舊與稅法折舊的差異）＋（90－70）（新產(chǎn)品計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備）＋（50－40）（乙材料計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備），這幾個(gè)差異難道不是余額概念嗎？，2022年底可抵扣差異有余額，要求23年的可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生額怎么不用23年的余額減去22年的余額再調(diào)整利潤(rùn)？
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你好，上述都是計(jì)算當(dāng)期企業(yè)所得稅需要計(jì)算數(shù)據(jù)
2024 08/03 10:57
84785030 
2024 08/03 11:02
我們一般都是用差異的發(fā)生額來(lái)調(diào)整利潤(rùn)，22年年底可抵扣暫時(shí)性差異是有累計(jì)額1200的，然后我們算出的23年的可抵扣暫時(shí)性差異是余額，要得到23年可抵扣的發(fā)生額才能調(diào)整23年的利潤(rùn)對(duì)不對(duì)？所以我想用（720-200）%2b（90-70）%2b（50-40）-1200來(lái)算23年的可抵扣暫時(shí)性差異對(duì)不對(duì)？
小林老師 
2024 08/03 11:02
你好，你的計(jì)算不準(zhǔn)確，（720-200）+（90-70）+（50-40）是發(fā)生額
84785030
2024 08/03 11:03
是不是題目給的22年的可抵扣暫時(shí)性差異的累計(jì)額1200并不是余額？
小林老師
2024 08/03 11:04
不是，1200是余額的概念
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