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問(wèn)題已解決
遞延所得稅負(fù)債借貸方怎么判斷 什么情況在借方什么情況在貸方
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，遞延所得稅負(fù)債增加在貸方，減少在借方，因?yàn)樗秦?fù)債科目
08/03 09:58
84784985 
08/03 10:02
老師（2）投資性房地產(chǎn)確認(rèn)遞延所得稅那 為什么遞延所得稅負(fù)債又在借方呢 是因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)？
廖君老師 
08/03 10:15
您好，好大一個(gè)題，稍等 ，我手頭還有2個(gè)題在做
廖君老師
08/03 10:29
您好，我看這里是印刷錯(cuò)了，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額7500，在21年確認(rèn)了4500，本次確認(rèn)3000才對(duì)，您覺(jué)得他不對(duì)是怎么理解的呢
84784985
08/03 11:42
第一年確認(rèn)了4500 7500是第二年確認(rèn)的啊 什么印刷錯(cuò)誤啊
廖君老師
08/03 11:49
您好，計(jì)算資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額這是余額，第一年確認(rèn)了4500，我的理解是第2年確認(rèn)3000才是這個(gè)余額7500
廖君老師
08/03 12:06
您好，21年末賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)差異43000-(40000-40000*9/240)=4500，有500是轉(zhuǎn)換日的其他綜合收益，22末賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)差異7500，賬面還是大于計(jì)稅基礎(chǔ)7500，遞延所得稅負(fù)債的余額為7500，借：所得稅費(fèi)用 3000*25% 貸：遞延所得稅負(fù)債3000*25%，這樣余額才是7500
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