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實(shí)務(wù)
問題已解決
以貨物抵銷售回扣，賬務(wù)處理怎么做？
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你好，這個發(fā)票怎么開？你們是哪一方？
08/02 15:03
84784982 
08/02 15:04
沒有開票，我是銷售方
郭老師 
08/02 15:05
你好，兩種做法，一種是贈送的產(chǎn)品和你不贈送的產(chǎn)品一塊兒確認(rèn)收入，確認(rèn)的時候只確認(rèn)正常銷售的，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，按照兩個一塊結(jié)轉(zhuǎn)。
郭老師
08/02 15:05
還有一種做法就是贈送出去的視同銷售。借銷售費(fèi)用
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84784982
08/02 15:07
之前月份不清楚是用貨抵銷售回扣，現(xiàn)在才說明，我把之前做的確認(rèn)收入分錄沖紅了，是不是要把之前月份的成本也相對應(yīng)沖紅，做更正
郭老師
08/02 15:08
不需要的，成本可以正常結(jié)轉(zhuǎn)。
84784982
08/02 15:08
那我現(xiàn)在是更正一筆做借：銷售費(fèi)用 貸：庫存商品嗎？
郭老師
08/02 15:13
你好，你按照哪種方法來的？
視同銷售嗎？
84784982
08/02 15:15
是的，視同銷售來做
郭老師
08/02 15:16
你好，紅沖收入紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本再做一個借銷售費(fèi)用貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅的。
84784982
08/02 15:17
好的，謝謝！
郭老師
08/02 15:19
不用客氣，工作愉快
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