免費問答

銷項稅-增值稅，用不用交？

同學，你好 出口，沒有這個科目

那實際做賬完整的分錄咋寫了？

①購進時：? 借：商品采購? 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）? 貸：銀行存款? ②商品驗收入庫時：? 借：庫存商品——庫存出口商品? 貸：商品采購 ③出口報關銷售時 借：應收外匯賬款? 貸：主營業(yè)務收入——出口銷售收入? ④結轉出口商品成本：? 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品——庫存出口商品? ⑤申報出口退稅時：? 應退的增值稅財務處理：? 借：應收出口退稅（增值稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 進項稅額轉出時：? 借：主營業(yè)務成本? 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）? 收到增值稅退稅款時：? 借：銀行存款 貸：應收出口退稅（增值稅）

老師，意思我買了那些原材料、成本那些進項稅要分開分別對應國內(nèi)、國外的庫存商品，才可以吧？如果我的所有進項就不分的咋辦？

同學，你好 嗯嗯，是的，需要分開開具，不分開開具，你需要其他證據(jù)證明哪些對應國內(nèi)、國外

老師，那我們這進項分不開呀，可亂了。電費分攤，邊邊角角的，扯不清，咋辦？志堯是不是進項稅可以全部抵扣，然后外銷銷項稅得交了

同學，你好 是不是進項稅可以全部抵扣，然后外銷銷項稅得交了 那你視同內(nèi)銷，是可以的

意思是關鍵點是在外銷、內(nèi)銷對應的進項稅分開，才可以有外銷銷項稅的免抵退吧？

同學，你好 嗯嗯，是的