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實(shí)務(wù)
問題已解決
買進(jìn)賣出設(shè)備，包括安裝調(diào)試和一年保修期，這些都是直接采購(gòu)并且賣出去的，采購(gòu)金額14萬，銷售金額15萬。采購(gòu)合同分三次支付，合同簽訂附50%，安裝調(diào)試驗(yàn)收后支付45%，保修期一年到期后支付5%；銷售合同是等甲方驗(yàn)收后給我們支付95%，保修期一年到期后支付5%。請(qǐng)問這兩個(gè)合同根據(jù)合同進(jìn)度分別怎么做賬？（兩個(gè)合同中安裝調(diào)試都有單獨(dú)標(biāo)價(jià)買進(jìn)4000，賣出5000）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
采購(gòu)合同：
1.合同簽訂時(shí)：借：預(yù)付賬款 70,000 （140,000×50%）貸：銀行存款 70,000
2.設(shè)備安裝調(diào)試驗(yàn)收后：借：固定資產(chǎn) 140,000貸：預(yù)付賬款 70,000貸：銀行存款 63,000 （140,000×45%）貸：應(yīng)付賬款 7,000 （140,000×5%）
3.保修期一年到期后：借：應(yīng)付賬款 7,000貸：銀行存款 7,000
銷售合同：
1.設(shè)備交付并安裝調(diào)試完成，等待甲方驗(yàn)收時(shí)，不做賬務(wù)處理。
2.甲方驗(yàn)收后：借：應(yīng)收賬款 142,500 （150,000×95%）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 135,263.16 （142,500÷1.05）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 7,236.84 （135,263.16×5%）
3.同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 135,000貸：庫(kù)存商品 135,000
4.保修期一年到期后：借：銀行存款 7,500 （150,000×5%）貸：應(yīng)收賬款 7,500
2024 07/30 17:11
84784979 
2024 07/30 17:16
庫(kù)存商品是從哪里來的，為啥是13500？另外買進(jìn)賣出是不是不形成我們自己的固定資產(chǎn)？
樸老師 
2024 07/30 17:26
你們購(gòu)進(jìn)不是計(jì)入庫(kù)存商品嗎
84784979
2024 07/30 17:37
那采購(gòu)合同分錄改成：1.合同簽訂時(shí)：借：合同履約成本 70,000 （140,000×50%）貸：銀行存款 70,000
2.設(shè)備安裝調(diào)試驗(yàn)收后：借：庫(kù)存商品 140,000貸：合同履約成本 70,000貸：銀行存款 63,000 （140,000×45%）貸：應(yīng)付賬款 7,000 （140,000×5%）
3.保修期一年到期后：借：應(yīng)付賬款 7,000貸：銀行存款 7,000
這樣嗎？那個(gè)安裝調(diào)試費(fèi)的4000要進(jìn)入庫(kù)存商品嗎？
樸老師
2024 07/30 17:58
這個(gè)不用計(jì)入庫(kù)存商品的
給你們客戶安裝發(fā)生的 不單獨(dú)收費(fèi)的可以計(jì)入銷售費(fèi)用
84784979
2024 07/31 08:59
嗯不用計(jì)入庫(kù)存商品？那到底為啥結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)庫(kù)存商品啊？為啥結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品是13500??？
樸老師
2024 07/31 09:07
設(shè)備要計(jì)入庫(kù)存商品
安裝費(fèi)另外收的就計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
不另外收包含在里面就不用體現(xiàn)
84784979
2024 07/31 09:09
能把預(yù)付的50%先計(jì)入合同履約成本，等到驗(yàn)收后支付45%的時(shí)候再把合同總金額計(jì)入庫(kù)存商品嗎？
樸老師
2024 07/31 09:11
同學(xué)你好
這個(gè)都是收入
成本就是安裝和庫(kù)存商品
84784979
2024 07/31 09:13
嗯嗯我意思是采購(gòu)合同的50%計(jì)入合同履約成本，驗(yàn)收時(shí)候計(jì)入商品，等，確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候一部分合同履約成本轉(zhuǎn)入成本，一部分庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入成本這樣可以嗎
樸老師
2024 07/31 09:14
同學(xué)你好
可以這樣操作
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