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知道了，老師，再問下：應交稅費的期末余額和年初余額有什么關聯(lián)嗎？

今年的期末是明年的期初

那當年的期末和當年的期初有什么關聯(lián)嗎

同學你好 期初加上發(fā)生額才是期末

發(fā)生額是指當年累計繳納的增值稅稅額嗎？當年繳納的增值稅是不是就是當年累計未交增值稅的借方？

對的 是未交增值稅借方

老師，我23年資產負債表 應交稅費年初余額717356.97 期末余額-1385990.76 未交增值稅明細賬23.12月末借方余額86167.03 審計時事務所把1271897.19元轉入了其他流動資產 請問樸老師這些數(shù)據(jù)有什么勾稽關系嗎

這些數(shù)據(jù)之間存在一定的勾稽關系。 應交稅費是企業(yè)按照稅法規(guī)定應繳納的各種稅費，資產負債表上應交稅費的年初余額和期末余額反映了企業(yè)在特定時間點的稅費負債情況。 未交增值稅明細賬的借方余額表示企業(yè)多交的增值稅或尚未抵扣的進項稅額。 在審計時，事務所將1,271,897.19元轉入其他流動資產，可能是因為這筆金額符合其他流動資產的定義和列報要求。 根據(jù)相關會計規(guī)定，“應交稅費”科目下的某些明細科目期末借方余額應根據(jù)情況在資產負債表中的“其他流動資產”或“其他非流動資產”項目列示。例如，“應交增值稅”“未交增值稅”“待抵扣進項稅額”“待認證進項稅額”“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額，如有證據(jù)表明其未來獲得退還、抵扣或抵頂?shù)臅r間距離資產負債表日將在一年或者一個正常營業(yè)周期（以孰長為準）以上的，則應列報為“其他非流動資產”；否則，應列報為“其他流動資產”。 具體到你的情況，年初應交稅費余額為717,356.97元，期末余額為-1,385,990.76元，這意味著期末存在較大的借方余額（即多交或待抵扣的稅費）。而未交增值稅明細賬12月末借方余額為86,167.03元，那么轉入其他流動資產的1,271,897.19元可能是“應交稅費”科目下其他明細科目的借方余額，這些余額可能是待抵扣進項稅額、增值稅留抵稅額等。這樣的處理是為了更準確地反映企業(yè)的資產狀況，表明企業(yè)有權利在未來獲得這些稅費的退還、抵扣或抵頂。