00:10:00
問題已解決
老師，公司2020年的賬是給代賬公司代理的，沒有留下電子版，只有紙質(zhì)版?，F(xiàn)在查看發(fā)現(xiàn)當年的12月末，記賬憑證只有34號，而明細賬上記錄有36號。記賬憑證字裝訂的余額表和明細賬上記載的也不一樣，原因是差的2張憑證導致。那以哪個數(shù)據(jù)為準呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
在這種情況下，應該以記賬憑證的數(shù)據(jù)為準。
記賬憑證是根據(jù)審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證填制的，是登記賬簿的直接依據(jù)。而明細賬是根據(jù)記賬憑證中的各個會計科目單獨進行歸類明細或匯總的。
雖然明細賬上記錄有36號，但記賬憑證只有34號，且余額表與明細賬的差異是由差的2張憑證導致的，這說明明細賬中可能存在記錄錯誤。
建議采取以下步驟進行處理：
1.仔細檢查紙質(zhì)版的記賬憑證，確認是否存在遺漏或其他異常情況。
2.查找是否有可能的原因?qū)е履莾蓮垜{證缺失，例如是否在裝訂或其他環(huán)節(jié)出現(xiàn)了失誤。
3.根據(jù)檢查的結(jié)果，如果確定記賬憑證是完整且正確的，那么應該按照記賬憑證的數(shù)據(jù)來調(diào)整明細賬。
同時，為了避免類似問題的再次出現(xiàn)，建議在今后的財務管理中：
1.及時保留電子版的賬務數(shù)據(jù)，以便于查詢、核對和分析。
2.加強與代賬公司的溝通和監(jiān)督，確保賬務處理的準確性和完整性。
3.建立完善的財務檔案管理制度，規(guī)范憑證的裝訂、保存和查閱流程。
2024 07/26 15:51
84784986 
2024 07/26 16:00
對比了下，當月前32號的憑證數(shù)據(jù)一樣，有可能是裝訂記賬憑證在先，打印明細賬在后。后面有人改了賬，加了2張沖紅的憑證，所以明細賬改了，裝訂的憑證沒改。
后面的賬都是以明細賬的數(shù)據(jù)為基礎繼續(xù)記錄的。要是現(xiàn)在以記賬憑證為準，那21年后至今的數(shù)據(jù)中，少的那兩張憑證相關科目的數(shù)據(jù)就都變化了
樸老師 
2024 07/26 16:05
這種情況是比較棘手的，但原則上還是應以記賬憑證為準來進行更正和調(diào)整。
首先，需要仔細審查那兩張沖紅憑證所涉及的業(yè)務和賬務處理，確定其對后續(xù)數(shù)據(jù)的具體影響。
如果以記賬憑證為準進行調(diào)整，對于 2021 年至今的數(shù)據(jù)中與這兩張憑證相關科目的數(shù)據(jù)變化，需要逐一進行追溯和更正。這可能是一個較為繁瑣的過程，但能夠確保財務數(shù)據(jù)的準確性和一致性。
例如，如果這兩張憑證涉及的是成本費用的沖紅，那么可能需要對當年及后續(xù)年度的利潤、相關資產(chǎn)負債表項目等進行相應調(diào)整。
在進行調(diào)整時，應當編制詳細的調(diào)整分錄和說明，記錄調(diào)整的原因、依據(jù)和具體影響。同時，要與相關的財務人員和管理人員進行充分的溝通，說明調(diào)整的必要性和影響。
84784986
2024 07/26 16:09
后面都換了幾家代賬公司，記賬的人也不一樣，現(xiàn)在我這邊接手，還是移交過來的明細賬為準啊，已經(jīng)找不到以前的人溝通了
樸老師
2024 07/26 16:10
按移交過來的明細吧
閱讀 152
描述你的問題，直接向老師提問
224
意見反饋
