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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們支付活動(dòng)服務(wù)費(fèi)，發(fā)票含稅價(jià)是32490，不含稅價(jià)是32168.32,稅額321. 68 分錄是這樣做嘛：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-組織活動(dòng)支出 貸：銀行存款
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小規(guī)模不允許抵扣的嗎？如果是的話可以的，金額是32490。
2024 07/25 15:27
84784993 
2024 07/25 15:29
對(duì)，我們是小規(guī)模
郭老師 
2024 07/25 15:30
可以的，可以這么做的。
84784993
2024 07/25 15:30
那什么時(shí)候需要我們?cè)诜咒浝锩骟w現(xiàn)增值稅呢
郭老師
2024 07/25 15:31
一般納稅人收到的
對(duì)方給開專票允許抵扣增值稅的情況下。
84784993
2024 07/25 15:32
那就是我們收到票的所有分錄都是不需要做應(yīng)交稅費(fèi)的是嘛
郭老師
2024 07/25 15:32
對(duì)的是的，是這么做的。
84784993
2024 07/25 15:34
我們這個(gè)季度如果沒超30萬的話，就把這個(gè)季度稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)一下，
借，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸，營(yíng)業(yè)外收入-其他
這樣嘛？
郭老師
2024 07/25 15:34
對(duì)的對(duì)的，是這么做的。
84784993
2024 07/25 15:34
那如果這個(gè)季度超30萬了，怎么做分錄呢？
郭老師
2024 07/25 15:39
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
貸銀行存款繳納的時(shí)候做這個(gè)
84784993
2024 07/25 15:41
直接做繳納分錄就可以嘛，需要計(jì)提不，超30萬的稅額應(yīng)該怎么算呀
郭老師
2024 07/25 15:42
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸。銀行存款小規(guī)模不需要計(jì)提
84784993
2024 07/25 15:52
那稅額，怎么算呢，比如我這個(gè)季度開票含稅全額36萬，那么這個(gè)季度應(yīng)交增值稅稅額就是36w÷(1+1%)*1%嘛？
還需要交別的稅嘛，比如所得稅附加啥的，都有什么，分錄怎么做，其他稅額都怎么計(jì)算呀
郭老師
2024 07/25 15:53
36÷1.01×1%，按照這個(gè)來交的
附加稅等于繳納的增值稅乘以6%
印花稅，需要看業(yè)務(wù)。
企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)5%。
84784993
2024 07/25 16:05
附加稅是至稅金及附加嘛？
城鎮(zhèn)土地使用稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加都是6%嘛
郭老師
2024 07/25 16:05
對(duì)的是的，
城建稅、地方教育、教育附加加起來是12%，然后有減半的政策，所以是6%。
84784993
2024 07/25 16:23
噢噢，好的，分別的稅率各是多少呀3＼2＼1？
郭老師
2024 07/25 16:27
你好，你們企業(yè)是在哪個(gè)位置的？
村里
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