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甲煙廠為增值稅一般納稅人，2023 年3月從煙農(nóng)手中購進(jìn)煙葉支付的價(jià)款總額為 50 萬元，并開具收購發(fā)票。支付運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額 0.36 萬元。本月領(lǐng)用購進(jìn)成本 20萬元的庫存煙葉(從一般納稅人處購入)和本月購進(jìn)煙葉的 80% 用于生產(chǎn)卷煙。甲煙廠本月從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額多少萬元？ 老師這個(gè)怎么算，可以幫我列下計(jì)算機(jī)式子嗎？
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甲煙廠本月從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額50*9%+0.36+50*80%*1%+20*1%
07/25 14:45
84785046 
07/25 14:47
老師答案不對，還有煙葉稅20％沒算
暖暖老師 
07/25 14:47
那煙葉稅和價(jià)外費(fèi)用10%都要考慮還是只考慮煙葉稅啊
84785046
07/25 15:01
不曉得嘛，網(wǎng)上的答案是煙葉稅20％
暖暖老師
07/25 15:02
按道理煙葉稅有的話價(jià)外補(bǔ)也有啊
84785046
07/25 15:28
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅＝50×1.2×9％＋50×1.2×80％×1％＋20÷（1－9％）×1％＋0.36≈6.46? ? 老師網(wǎng)上還這種答案，以哪個(gè)為準(zhǔn)呀，把人整懵了
暖暖老師
07/25 15:30
這里關(guān)鍵是這個(gè)20還原這里對吧
84785046
07/25 15:34
是的，為什么要這么算，哪種方法才是對的
暖暖老師
07/25 15:36
這個(gè)方法是對的，還原到收購價(jià)格*1%加計(jì)扣除的部分
84785046
07/25 15:46
又有這種解題
暖暖老師
07/25 15:47
第一次的計(jì)算是對的
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