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問(wèn)題已解決
某卷煙廠2021 年3月收購(gòu)從煙葉購(gòu)銷(xiāo)公司購(gòu)買(mǎi)煙葉,取得專(zhuān)票,上面注明價(jià)款5000萬(wàn)元。 本期投入使用的煙葉情況如下:①以前期間購(gòu)進(jìn)的煙葉10000萬(wàn)元投入生產(chǎn);②本期購(gòu)進(jìn) 本期使用的2000萬(wàn)元。該卷煙廠3月份收購(gòu)煙葉可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( ) 萬(wàn)元
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
該卷煙廠3月份收購(gòu)煙葉可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=5000*0.09+（10000+2000）*0.01=570
2022 07/03 16:03
84785004 
2022 07/03 16:42
煙葉稅不是也應(yīng)該計(jì)入嗎5000*(1+10%)*20%?0.09+(10000+2000)?0.01
不該是這樣嗎
0.01是什么
實(shí)際領(lǐng)用時(shí)再按1%加計(jì)扣除數(shù)
這題不會(huì)
冉老師 
2022 07/03 16:53
你說(shuō)的哪個(gè)的，學(xué)員
84785004
2022 07/03 17:37
老師，你看下
冉老師
2022 07/03 18:28
看不到發(fā)了嗎，還是你上面的題目嗎
84785004
2022 07/03 19:22
是滴，你看圖片
冉老師
2022 07/03 19:26
農(nóng)產(chǎn)品中收購(gòu)煙葉的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣公式比較特殊：
煙葉稅應(yīng)納稅額=收購(gòu)煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額×煙葉稅稅率（20%）
納稅人收購(gòu)煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額包括納稅人支付給煙葉生產(chǎn)銷(xiāo)售單位和個(gè)人的煙葉收購(gòu)價(jià)款和價(jià)外補(bǔ)貼。其中，價(jià)外補(bǔ)貼統(tǒng)一按煙葉收購(gòu)價(jià)款的10%計(jì)算。
準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（收購(gòu)煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額+按規(guī)定繳納的煙葉稅）×扣除率。
該卷煙廠3月份收購(gòu)煙葉可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（5000+5000*（1+10%）*20%）*0.09+（10000+2000）*0.01=570
84785004
2022 07/04 00:18
老師（5000+5000*（1+10%）*20%）*0.09+（10000+2000）*0.01=669，不是570
冉老師
2022 07/04 07:24
這個(gè)題目有陷阱，按照第一次老師寫(xiě)的，因?yàn)閺臒熑~購(gòu)銷(xiāo)公司，買(mǎi)的，不計(jì)算煙葉稅的
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