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問題已解決
老師，應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出，這個科目是核算的，已經在電子稅務局抵扣認證的，但是由于沒有對應的銷項稅，所以不能當期抵扣的進項稅是嗎？需要從進項稅中轉到，這個科目。 借:進項稅額轉出 貸:進銷稅額
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你好，進項轉出一般是不允許抵扣的，比如福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務，免稅或者減易計稅對應的或者是開了附屬發(fā)票的。
2024 07/24 15:47
郭老師 
2024 07/24 15:47
這個賬務處理不對，如果是福利費的，借管理費用福利費
貸應交稅費，應交增值稅進項轉出。
84785003 
2024 07/24 16:15
就是，有這種不允許抵扣的進項票進來，我怎么在電子稅局操作，怎么做賬
郭老師
2024 07/24 16:18
表2
開了負數(shù)發(fā)票的在第20行，其他的都是有對應的項目。如果沒有的，放到其他23B里面填寫
郭老師
2024 07/24 16:18
福利費的上面寫了，如果是開了附屬發(fā)票，借應付賬款，貸庫存商品，應交稅費，應交增值稅進項轉出。
84785003
2024 07/24 16:23
沒明白，這個票，不做賬，不用抵扣是嗎，就在稅務系統(tǒng)呆著？咱們就說書面的，我覺得實際這樣的是不是都抵扣了啊。
郭老師
2024 07/24 16:23
你好，你說一下具體的業(yè)務吧，具體的業(yè)務我給你具體的分析一下可以嗎？
84785003
2024 07/24 16:50
好的，老師，我就是不明白，稅務系統(tǒng)跟實際做賬怎么做。比如我買了一批福利產品，花了500+65=565對方開了專票。這個專票就在電子稅務局了吧，然后我怎么操作，抵扣的，怎么入賬
郭老師
2024 07/24 16:52
你好，勾選平臺里面認證勾選就是。借管理費用福利費500，應交稅費應交增值稅進項65
貸應付職工薪酬福利費，565
借應付職工薪酬福利費貸，庫存現(xiàn)金或者是銀行存款。然后附表二，
集體福利個人消費里面填寫65借管理費用福利費貸，應付交稅費應交增值稅進項轉出。
84785003
2024 07/25 09:26
那也就是，這樣的發(fā)票，正常認證就行，然后填表就行。是嗎老師？
那這樣發(fā)票可以直接在稅務局操作“不抵扣勾選”可以嗎？然后進項直接計入福利費，報表正常報。
郭老師
2024 07/25 09:28
你好選擇了不抵扣勾選直接加稅合計做帳
不申報增值稅
84785003
2024 07/25 09:33
好的，老師。老師當月取得的進項票，不想抵扣，稅務局里不抵扣就行，那做賬記哪個科目？應交稅費~待認證進項稅額？還是待抵扣進項稅額？還是哪個科目？只有當期抵扣的，計入進項稅額吧？
郭老師
2024 07/25 09:34
你好。你現(xiàn)在不想抵扣，以后想抵扣的，做到應交稅費待認證里面，在勾選平臺里面，什么都不需要操作，也不需要申報增值稅申報表。
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