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老師，匯算清繳發(fā)現(xiàn)兩張發(fā)票不能在23年度入賬，補(bǔ)稅后，這兩張發(fā)票不能在24年用了對(duì)嗎？
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你好，這兩個(gè)發(fā)票具體是什么情況
2024 07/23 09:36
84784977 
2024 07/23 09:37
不應(yīng)該在23年度入賬的，應(yīng)該是24年的成本，提前開過來的
王曉曉老師 
2024 07/23 09:38
哦，那24年可以用的了。
84784977
2024 07/23 09:41
我做進(jìn)24年12月了還能拿出來嗎？開票日期是24年12月
王曉曉老師
2024 07/23 09:42
23年12月做了是吧，你不用拿出來，只是做24年匯算清繳的時(shí)候調(diào)減就可以了
84784977
2024 07/23 09:43
其實(shí)我不拿出來，現(xiàn)在補(bǔ)稅了，賬沒動(dòng)，等于是做進(jìn)去了
84784977
2024 07/23 09:44
24年利潤就少了
王曉曉老師
2024 07/23 09:51
你是做到我23年了，所以沒影響24年的利潤
84784977
2024 07/23 10:04
那我現(xiàn)在補(bǔ)23年的所得稅，賬不動(dòng)，后面24年匯算清繳的時(shí)候其實(shí)是這張發(fā)票在里面的，我并沒有拿出來
84784977
2024 07/23 10:04
等于我現(xiàn)在是提前交稅
王曉曉老師
2024 07/23 10:08
等于是把回歸到它應(yīng)該去的屬期而已。它應(yīng)該就是減少24年的利潤不是23年的
84784977
2024 07/23 10:11
是不是因?yàn)閳?bào)表是累計(jì)數(shù)，所以這個(gè)發(fā)票并沒有浪費(fèi)
王曉曉老師
2024 07/23 10:15
這個(gè)不浪費(fèi)是因?yàn)槟?4匯算清繳可以做成本調(diào)增。不是因?yàn)槔塾?jì)，因?yàn)橘~務(wù)累計(jì)做的是23年年度的累計(jì)，不是24年的
84784977
2024 07/23 10:16
資產(chǎn)負(fù)債表是連續(xù)的累計(jì)數(shù)，利潤表是24年重新開始累計(jì)的
王曉曉老師
2024 07/23 10:17
是的，說的沒錯(cuò)，但是一定記得算所得稅是看利潤表的
84784977
2024 07/23 10:20
匯算清繳是按利潤表的數(shù)據(jù)，那我補(bǔ)繳的23年的企業(yè)所得稅，這張?zhí)崆白龅?3年的發(fā)票，24年匯算清繳影響不到了
王曉曉老師
2024 07/23 10:24
不會(huì)24年匯算清繳可以做調(diào)減
84784977
2024 07/23 10:26
老師，在哪里調(diào)減？
84784977
2024 07/23 10:27
我先了解一下
王曉曉老師
2024 07/23 10:33
填扣除類項(xiàng)目的其他
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