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請問這個貸方為什么用遞延所得稅負債，可以用到方遞延所得稅資產嗎？
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你好同學，因為評估使得固定資產賬面價值大于計稅基礎，所以是產生應納稅暫時性差異，所以我們確認是要確認為遞延所得稅負債。不能是遞延所得稅資產。
07/20 20:58
84785023 
07/20 21:05
這是兩個都可適用的意思嗎？
立峰老師 
07/20 21:17
是的，如果評估值小于計稅基礎，用遞延資產。
84785023
07/20 21:32
圖片的意思它區(qū)分資產負債類科目嗎？如果是資產類大于就是遞延所得稅負債，負債類大于就是遞延所得稅資產？？？？
立峰老師
07/20 21:34
資產類大于就是遞延所得稅負債，
資產類小于就是遞延所得稅資產
負債類大于就是遞延所得稅資產
資產類小于就是遞延所得稅負債
84785023
07/21 09:37
那么這個預計負債100*25%的遞延所得稅為什么計入遞延所得稅資產？？
84785023
07/21 09:50
資產類大于就是遞延所得稅負債， 資產類小于就是遞延所得稅資產?
負債類大于就是遞延所得稅資產?
負債類小于就是遞延所得稅負債。
低下這個是負債類小于吧
立峰老師
07/21 10:12
你好同學，
預計負債的賬面價值是100，
計稅基礎是賬面價值100-將來可以稅前扣除的金額100=0
所以負責的賬面價值大于計稅基礎，所以屬于可抵扣暫時性差異。
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