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老師這兩題我還是不會，我不知道運用的哪個原理，應(yīng)該怎么做呀
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第一題的重點是要知道銷售貨物的增值稅稅率是13%，（20+10）/1.13*0.13-20/1.13*0.13
開具的發(fā)票不管是普票還是專票都需要計算稅金，但是收到的發(fā)票只有專票才能抵扣稅金。
2024 07/19 09:34
84784962 
2024 07/19 09:36
那第二題呢？老師
嬋老師 
2024 07/19 09:43
第二題是：
開具純?nèi)斯趧?wù)費的發(fā)票，稅率3%這個是適用的簡易征收，不能抵扣進項稅金，所以
本月需要繳納的增值稅=10/1.03*0.03
取得的進項稅金可以留著用于抵扣后續(xù)正常稅率的增值稅銷項稅金
84784962
2024 07/19 09:47
老師，那第二題后面寫了，"當(dāng)月取得工程進項款發(fā)票，稅率9% ?增值稅專用發(fā)票金額含稅價10萬"這個不用管了嗎
嬋老師
2024 07/19 10:01
嗯，是的，這部分只能用于抵扣后續(xù)正常稅率的銷項稅金
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