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我公司購入一批配件，取得進(jìn)項發(fā)票，計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額，本月進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末需要將應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額嗎？
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以后認(rèn)證抵扣了才做那個賬
2024 07/17 15:02
84784949 
2024 07/17 16:47
那本月需要交納增值稅嗎？增值稅最后的會計分錄應(yīng)該是什么？
家權(quán)老師 
2024 07/17 16:49
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784949
2024 07/17 16:54
如果應(yīng)交增值稅小于0 ，那么之前的分錄應(yīng)該計入進(jìn)項稅額，而不是待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目吧？
家權(quán)老師
2024 07/17 16:55
沒有認(rèn)證的就是計入待認(rèn)證進(jìn)項稅額
84784949
2024 07/17 17:13
老師，我估算了一下本月進(jìn)項稅額會大于銷項稅額，所以本月收到的進(jìn)項票全部沒有勾選認(rèn)證，全部計入了貸認(rèn)證進(jìn)項稅額，請問正確的我應(yīng)該怎么操作呢
家權(quán)老師
2024 07/17 17:14
沒認(rèn)證就計入待認(rèn)證進(jìn)項稅額，下月認(rèn)證了轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅就行
84784949
2024 07/17 17:18
如果估算進(jìn)項稅額一直小于銷項稅額，那我一直計入待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目沒影響吧？月末應(yīng)該如果處理應(yīng)交增值稅這個科目？
家權(quán)老師
2024 07/17 17:19
前邊都說了，
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784949
2024 07/17 17:22
因為是新注冊的一般納稅人公司，沒有留抵，就不做分錄了，留抵退稅容易被查吧
家權(quán)老師
2024 07/17 17:23
你直接在應(yīng)交稅費-待認(rèn)證里邊體現(xiàn)
84784949
2024 07/17 17:24
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2024 07/17 17:25
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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