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問(wèn)題已解決
已抵扣過(guò)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，因發(fā)票被稅局列為異常憑證，要我們做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如果做分錄？
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你好，這個(gè)是以前年度的嗎？如果是的話，記以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
07/13 16:20
84784991 
07/13 16:42
是以前年度的，
84784991
07/13 16:43
在4月被稅局列為異常憑證，要我們做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，在今年6月又解除風(fēng)險(xiǎn)，讓我們重新抵扣了
郭老師 
07/13 16:43
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅、費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784991
07/13 16:43
那在6月可以重新抵扣的話，會(huì)計(jì)分錄又怎么做？
郭老師
07/13 16:44
你好，再做相反的分錄就可以了。
郭老師
07/13 16:44
是之前的發(fā)票又允許抵扣了是嗎？是的話做相反。
84784991
07/13 17:26
做相反分錄時(shí)前年度損益調(diào)整是貸方記數(shù)，還是借方負(fù)數(shù)金額？
郭老師
07/13 17:26
貸方就可以了
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸以前年度損益調(diào)整
84784991
07/13 17:33
收到稅控盤(pán)專票，那在電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，免稅金額是不是應(yīng)該填寫(xiě)這張發(fā)票的不含稅金額？
郭老師
07/13 17:37
你好，收到這個(gè)發(fā)票，你要填寫(xiě)免稅金額是什么意思？
84784991
07/13 17:40
金稅盤(pán)的年費(fèi)發(fā)票，是專票，這個(gè)之前是開(kāi)普票，在當(dāng)月申報(bào)時(shí)可以減免申報(bào)的
郭老師
07/13 17:46
你好，你需要抵扣的時(shí)候減免明細(xì)表和表4，本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額
還有主表應(yīng)納稅減征額
84784991
07/13 18:00
這個(gè)發(fā)票額是278元，進(jìn)項(xiàng)稅額是15.74，因?yàn)槭菍Ｆ?，所在在發(fā)票系統(tǒng)勾選 ，那么減免明細(xì)表和表4里的金額是不是填寫(xiě)262.26？
郭老師
07/13 18:03
你好，這里填寫(xiě)的是價(jià)稅合計(jì)
280
84784991
07/13 18:10
這張發(fā)票的金額是278，按你這樣說(shuō)的話，那就對(duì)不上了呀，減免明細(xì)表和表4里的金額是不是填寫(xiě)278，發(fā)票勾選那里又勾了進(jìn)項(xiàng)稅額15.74，因?yàn)榫褪沁@樣操作的，所以才對(duì)不上數(shù)
郭老師
07/13 18:16
這個(gè)是允許全額抵扣的嗎？
我記得只有280的才可以全額抵扣其他的只能認(rèn)證
認(rèn)證抵扣的話，附表二第一行和第二航里面填寫(xiě)就行，其他的不要填寫(xiě)
84784991
07/13 18:21
有分280和278的2種發(fā)票的嗎？我們付款是278元，對(duì)方給我們開(kāi)了專票，這種發(fā)票是不能全額抵扣的嗎？
郭老師
07/13 18:24
很多種
260
280
300
我知道的就是這幾個(gè)
你那是金穗盤(pán)的維護(hù)費(fèi)嗎？你看下他發(fā)票怎么開(kāi)的？
84784991
07/13 18:30
是這樣子的發(fā)票
郭老師
07/13 18:32
不能全額抵扣的
認(rèn)證抵扣
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