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問題已解決
老師，想問一下，資產(chǎn)負債表編制是不是應該把應收的負數(shù)調(diào)整到應付，應付的負數(shù)調(diào)整到應收，公司不用預收預付的科目
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您好，是的哦，就是報表要重分類
資產(chǎn)負債表中可能存在重分類的科目有：應收賬款與預收賬款；應付賬款與預付賬款；其他應收款與其他應付款
“應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列；
“預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；
“應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；
“預付款項”=根據(jù)應付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列；
“其他應收款”=根據(jù)其他應收款明細科目借方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列；
“其他應付款”=根據(jù)其他應收款明細科目貸方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。
比如
應收賬款科目借方余額100，明細是 應收賬款-A 借方余額 120,應收賬款-B 貸方余額 20
應付賬款科目貸方余額200，明細是 應付賬款-C 貸方余額 250,應付賬款-D 借方余額 50
報表列示 應收 120 預收 20 應付 250 預付 50
07/12 19:33
84784984 
07/12 19:38
公司沒用預收和預付的科目，那我應收有負數(shù)了，是不是調(diào)到應付里 ? 這樣可以嗎
廖君老師 
07/12 19:40
您好，是的，往來科目要看到具體往來單位哦，不是一個總數(shù)來看的
84784984
07/12 19:47
我是看余額表借貸方的，應收在貸方有數(shù)的就調(diào)到了應付，因為公司下面不用預收預付做賬 ? 這樣調(diào)到應付有問題沒？
廖君老師
07/12 19:50
您好，不對的，要看具體是哪一家的，不能用總的數(shù)值
比如
應收賬款科目借方余額100，明細是 應收賬款-A 借方余額 120,應收賬款-B 貸方余額 20
應付賬款科目貸方余額200，明細是 應付賬款-C 貸方余額 250,應付賬款-D 借方余額 50
報表列示 應收 120 預收 20 應付 250 預付 50
84784984
07/12 20:19
那填寫報表時候，應收負數(shù)，我調(diào)到應付是錯了么？
廖君老師
07/12 20:27
您好，我沒說您錯，我說應收有ABCDE很多家，A在借方余額您不用重分類,B貸方余額您才需要重分類
84784984
07/12 20:39
那我把這個貸方余額都調(diào)到了應付下面，是不是就不對了
廖君老師
07/12 20:42
您好，如果您用總的金額，沒有具體到每個往來單位，這個是不對的
84784984
07/12 21:02
就是一筆業(yè)務(wù)形成的，是不是就沒有問題，可以這么調(diào)整，他們之前的報表還沒有調(diào)整，就是負數(shù)報的，我今天給報這個季度的時候就把負數(shù)給調(diào)了[破涕為笑]
廖君老師
07/12 21:05
您好，那可以的，一筆業(yè)務(wù)就是一個客戶
廖君老師
07/13 06:57
您好！我上午有事外出了，留言我會在回來的第一時間回復您，謝謝您的理解和寬容~
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