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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人建筑公司，當(dāng)月開出發(fā)票，稅額1300元，當(dāng)月未有進(jìn)項(xiàng)票，需繳納增值稅和附加稅，如何出分錄？下個(gè)月開回了材料專用發(fā)票，稅額1000元，如何做賬，是抵扣上月的增值稅和附加稅？
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借應(yīng)收
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行存款
下月收到材料發(fā)票
借原材料
借進(jìn)項(xiàng)稅
貸銀行存款
07/10 17:31
84785017 
07/10 17:33
材料票回來后，怎樣做退稅回來的增值稅和附加稅？
大強(qiáng)老師 
07/10 17:58
這個(gè)不用退稅啊，下個(gè)月再開票的時(shí)候，不就不用交了嘛，這是留抵進(jìn)項(xiàng)稅
84785017
07/10 18:04
生意難做，建筑公司預(yù)計(jì)今年都沒有票開了
大強(qiáng)老師
07/10 19:06
可以留抵退稅，但是估計(jì)稅務(wù)局不答應(yīng)
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