問題已解決

上月的材料開支出去了,發(fā)票還沒有來,我把上月的開支金額做了暫估,這月發(fā)票來了,本想把暫估沖了,結(jié)果發(fā)現(xiàn)上月的暫估已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了,那這月應(yīng)該如何做分錄

84784985| 提問時(shí)間:07/10 16:46
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
本月的處理方式如下: 首先,沖減上月的暫估入賬: 借:原材料 (暫估金額,紅字) 貸:應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 (暫估金額,紅字) 然后,按照發(fā)票金額入賬: 借:原材料 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款 (發(fā)票金額) 由于上月暫估的材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),本月還需要調(diào)整相關(guān)成本: 如果上月多暫估導(dǎo)致成本多結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 (差額) 貸:以前年度損益調(diào)整 (差額) 借:以前年度損益調(diào)整 (差額) 貸:利潤分配 - 未分配利潤 (差額) 如果上月少暫估導(dǎo)致成本少結(jié)轉(zhuǎn): 借:以前年度損益調(diào)整 (差額) 貸:應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 (差額) 借:利潤分配 - 未分配利潤 (差額) 貸:以前年度損益調(diào)整 (差額) 例如,上月暫估材料 1000 元并已結(jié)轉(zhuǎn)成本,本月發(fā)票金額為 1200 元。 沖暫估: 借:原材料 1000(紅字) 貸:應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 1000(紅字) 按發(fā)票入賬: 借:原材料 1200 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 156 貸:應(yīng)付賬款 1356 調(diào)整成本: 借:應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 200 貸:以前年度損益調(diào)整 200 借:以前年度損益調(diào)整 200 貸:利潤分配 - 未分配利潤 200
07/10 16:51
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~