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計企業(yè)所得稅，有以前年度虧損，計提金額是看上個季度申報表嗎？然后再用利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度虧損
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您好，沒錯的，就是這么計算的。
2024 07/10 13:22
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以前年度有虧損，本年三季度是不是利潤彌補(bǔ)虧損后的金額再計提所得稅？
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我一季度利潤總額是5000，本年累計金額（利潤總額）5000，申報企業(yè)所得稅時候，彌補(bǔ)以前虧損自動帶出5000，這個我是理解的。
但二季度利潤總額也是5000，這個時候本年累計金額（利潤總額）10000，報企業(yè)所得稅時候，彌補(bǔ)以前虧損自動帶出10000，這個我就不理解了，因?yàn)槲业谝患径纫呀?jīng)用了一次彌補(bǔ)以前虧損5000的額度了，那二季度應(yīng)該也應(yīng)該是彌補(bǔ)虧損5000才是，如果季度申報都是要按照本年累計金額彌補(bǔ)，那豈不是在累加啊。
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如果第四季度的本年累計利潤總額為1千元，以前年度虧損1萬元，那第四季度的企業(yè)所得稅還需要交嗎
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老師，截止到第三季度，本年累計的利潤總額是正數(shù)，但以前年度有虧損要彌補(bǔ)，彌補(bǔ)之后沒有余額，這個季度需要計提所得稅嗎？
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就是上個季度利潤總額超過以前年度虧損那個數(shù) 然后交了所得稅 我想問一下這個季度再申報的時候還能減以前年度虧損數(shù)嗎
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