00:10:00
問題已解決
1、收匯、結匯USD3200 （匯率7.2232） 借：銀行存款－浦發(fā)（美元戶） 23,114.24 貸： 應收賬款－美元-ACE 23,114.24 借：銀行存款－浦發(fā)（人民幣戶）23,114.24 貸：銀行存款－浦發(fā)（美元戶）23,114.24 2、期末調匯 匯率7.1063 3200*7.1063=22740.16 22740.16-23114.24=-374.08 借：財務費用—匯兌損益 374.08 貸： 應收賬款－美元-ACE 374.08 這樣做對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，結匯這個分錄不對，收到的人民幣金額不會是7.2232計算的 ，是銀行買入?yún)R率計算的 ，月末還有銀行存款－浦發(fā)（美元戶）的匯兌損益
結匯分錄：
借：銀行存款——人民幣(轉出的外幣×銀行買入價)
財務費用——匯兌損益(差額計入)
貸：銀行存款——外幣(轉出的外幣×銀行中間價)
07/09 15:49
84785000 
07/09 16:10
期末調匯，應收賬款美元戶科目
在明細賬中，應收賬款－美元-ACE的余額為23,488.32，（23,114.24%2b374.08）
根據(jù)月末匯率7.1063來計算 3200*7.1063=22740.16
這樣應收賬款美元戶余額不一致??！不知道問題出在哪里
廖君老師 
07/09 16:16
您好，就是因為不一樣才要匯兌損益
應收賬款－美元??根據(jù)月末匯率7.1063來計算 3200*7.1063=22740.16，與賬套里現(xiàn)有余額的差異就是匯兌損益
84785000
07/09 16:23
期末調匯 匯率7.1063 3200*7.1063=22740.16
22740.16-23114.24=-374.08
借：財務費用—匯兌損益 374.08
貸： 應收賬款－美元-ACE 374.08
所以我做了這一筆，邏輯上講是對的。
但是明細賬中的應收賬款——美元，余額是23,488.32，（23,114.24%2b374.08）
廖君老師
07/09 16:36
?您好，不是，計算錯了，應收賬款余額為23114.24-374.08=22740.16，正好是按月末匯率計算的金額
84785000
07/09 16:45
可是應收賬款——美元戶，23114.24，374.08這兩筆都是在貸方啊，不是應該相加嗎？
廖君老師
07/09 16:52
您好，這個23114.24是在借方的，這是資產(chǎn)科目呀
84785000
07/09 16:57
收匯的時候，會計分錄不是
借：銀行存款－浦發(fā)（美元戶） 23,114.24
貸： 應收賬款－美元-ACE 23,114.24
應收賬款就是在貸方啊
廖君老師
07/09 16:59
您好，那我們月末就沒有這么多余額了
期末調匯 匯率7.1063 0*7.1063=0，3200美元都沒有了，就是?應收賬款－美元體現(xiàn)的人民幣余額來匯兌損益
84785000
07/09 19:43
老師，我這個月就一筆應收賬款，現(xiàn)在的問題就是期末調匯的問題，你看一下圖片，里面應收賬款美元戶的明細賬，貸方余額是23,488.32。我感覺期末調匯的分錄做錯了，但又不知道哪里錯了？
期末調匯 匯率7.1063 3200*7.1063=22740.16
22740.16-23114.24=-374.08
借：財務費用—匯兌損益 374.08
貸： 應收賬款－美元-ACE 374.08
廖君老師
07/09 19:46
您好，把上面分錄借貸方向換一下就對的，余額就是3200*7.1063=22740.16
84785000
07/09 20:02
但是期末的時候，匯率下降，財務費用肯定是增加的，應收賬款是減少的啊，這么理解分錄是沒有錯誤的
廖君老師
07/09 20:09
您好，但是您要知道我們的應收是貸方余額，這是負債的性質，預收款呀
84785000
07/09 20:29
那應收賬款——美元戶，期末可以不調匯嗎？
廖君老師
07/09 20:31
您好，不行的哦，外幣科目只要有人民幣余額都要調匯的
閱讀 135
描述你的問題，直接向老師提問
1551
意見反饋
