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問題已解決
老師，剛接手一家廢舊木材收購(gòu)公司，屬于小規(guī)模，因?yàn)槭窃谒饺耸掷锪闵⑹召?gòu)的廢舊木材，所以沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，加工打碎銷售，需要開銷項(xiàng)發(fā)票，在這個(gè)過程中，我們采購(gòu)的廢舊木材會(huì)因?yàn)楹繂栴}，有損耗，這個(gè)損耗我要怎么做？另外第二季度銷項(xiàng)發(fā)票41萬，二季度申報(bào)改怎么申報(bào)
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，損耗不用單獨(dú)記，就是我們出庫(kù)單價(jià)的提高了，購(gòu)入的金額/出庫(kù)時(shí)的數(shù)量=出庫(kù)的單價(jià)，領(lǐng)用出庫(kù)金額=出庫(kù)的單價(jià)*出庫(kù)數(shù)量
購(gòu)買 借：原材料，領(lǐng)用 貸：原材料，加上人工制造費(fèi)用一起（料工費(fèi)）結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品，
07/08 20:41
廖君老師 
07/08 20:45
您好，對(duì)不起，漏了后面沒回答了，
增值稅申報(bào)主表1行41/1.01.對(duì)應(yīng)發(fā)票的專票在2行，普票在3行，再填《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》這里減免41/1.01*2%
84784979 
07/08 21:18
因?yàn)檎劭蹎栴}，七月紅沖了15萬的銷項(xiàng)，那我二季度所得稅怎么申報(bào)
廖君老師
07/08 21:21
您好，紅沖后我們都不超30萬了，直接填有主表10行，免增值稅
84784979
07/08 21:23
是在第二季度開的銷項(xiàng)發(fā)票，在七月才紅沖，也可以這樣嗎
廖君老師
07/08 21:26
哦哦，不好意思，沒注意7月，這個(gè)要去稅務(wù)大廳申報(bào)了，我們自已申報(bào)不了的，大廳能把7月紅沖的減了，帶好紅沖發(fā)票和原來的藍(lán)字發(fā)票
84784979
07/08 21:28
這個(gè)是必須把發(fā)票打印出來去稅務(wù)大廳申報(bào)嗎？那所得稅呢
廖君老師
07/08 21:30
您好，是的，我們自已是申報(bào)不了的，所得稅跟增值稅走嘛，難的是增值稅，所得稅季度都能自已調(diào)節(jié)的，計(jì)提費(fèi)用利潤(rùn)就下來了，增值稅是根據(jù)開票來的，這個(gè)不是能隨便申報(bào)
84784979
07/08 21:32
好的，謝謝老師
廖君老師
07/08 21:34
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ?
?? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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