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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳中退稅的會(huì)計(jì)分錄咋做，繳稅的會(huì)計(jì)分錄咋做，分別兩個(gè)麻煩老師寫一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
二、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
07/08 17:21
84784989 
07/08 17:25
直接寫實(shí)際補(bǔ)繳的和實(shí)際退回的會(huì)計(jì)分錄可以嗎
84784989
07/08 17:26
小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整
宋生老師 
07/08 17:29
你好，可以的。操作沒問題
84784989
07/08 17:30
小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的退稅和補(bǔ)繳稅款的會(huì)計(jì)分錄怎么做
宋生老師
07/08 17:34
您好，借:所得稅費(fèi)用
貸:利潤分配-未分配利潤
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
補(bǔ)稅的時(shí)候，做相反的分錄
84784989
07/08 17:35
補(bǔ)稅的能完整的寫一下嗎
宋生老師
07/08 17:40
補(bǔ)稅的時(shí)候，
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
實(shí)際支付
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸銀行存款
退稅的時(shí)候，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸利潤分配-未分配利潤
然后借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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