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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
5月份申報(bào)4月的增值稅時(shí)繳納了500元的增值稅，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)4月做賬時(shí)并未對(duì)增值稅進(jìn)行計(jì)提，現(xiàn)在5月份帳應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，可以在5月補(bǔ)計(jì)提就行
2024 07/08 10:45
84785023 
2024 07/08 10:48
補(bǔ)計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄怎么做？我發(fā)現(xiàn)4月份科目余額表中應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的科目余額為500
家權(quán)老師 
2024 07/08 10:51
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84785023
2024 07/08 10:53
我是這么做的，但是結(jié)賬后5月的科目余額表里應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額為500，這是沒(méi)問(wèn)題的嗎
家權(quán)老師
2024 07/08 10:55
沒(méi)有問(wèn)題的，正確申報(bào)增值稅就行
84785023
2024 07/08 10:56
增值稅申報(bào)的是4月，4月的帳也有做了銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)500，5月份繳納的500元增值稅
84785023
2024 07/08 10:58
可是未交增值稅這里，不會(huì)一直掛著借方余額500嗎
家權(quán)老師
2024 07/08 10:58
每月都是一樣的思路哈。交稅就計(jì)提
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