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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們審計(jì)調(diào)整給分錄借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用，這里的所得稅費(fèi)用是不是就是損益類里的所得稅呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)您好，是的，屬于所得稅費(fèi)用里的遞延所得稅費(fèi)用
2024 07/03 13:59
84785045 
2024 07/03 14:02
那我月末結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)分錄嗎，怎么做憑證
miao 
2024 07/03 14:05
可以根據(jù)審計(jì)調(diào)整，每年做一次，平時(shí)不用做
84785045
2024 07/03 14:20
我這次就按照他的調(diào)整分錄，但不知道月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84785045
2024 07/03 14:20
要不要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)這樣
miao
2024 07/03 14:25
不需要每個(gè)月做。所得稅費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，然后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84785045
2024 07/03 14:30
我有點(diǎn)不知道怎么做，上次我問老師，老師說做借本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)表示，然后我沒有明白，今天繼續(xù)問老師的
miao
2024 07/03 14:42
分錄：
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：所得稅費(fèi)用
貸：本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785045
2024 07/03 14:50
老師，我們是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，需要用以前年度損益調(diào)整來做對(duì)嗎，分錄又是怎么寫呢
miao
2024 07/03 14:57
如果調(diào)整當(dāng)期的賬，需要通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行核算，把所得稅費(fèi)用換成以前年度損益調(diào)整科目即可
84785045
2024 07/03 15:11
分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整? ?結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：以前年度損益調(diào)整 貸：本年利潤(rùn)? ?借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)， 老師是這樣嗎
miao
2024 07/03 15:31
是這樣的，您寫的分錄沒有問題
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描述你的問題，直接向老師提問
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