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一季度累計利潤總額100萬，這時所得稅，我賬務做，計提時，借方所得稅費用25，貸方應交稅費所得稅25，付款，借方應交稅費所得稅25，貸方銀行存款25。到了二季度，累計利潤總額是90萬，那我是不是二季度不弄交所得稅了。二季度的所得稅計提還要在做嗎？分錄怎么做？
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你好，這種情況說明第二季度虧損了10萬，是不需要做計提所得稅分錄的?
2024 07/03 09:56
84784986 
2024 07/03 10:14
需要沖減所得稅費用嗎
鄒老師 
2024 07/03 10:15
你好，暫時不需要沖銷? 第一季度的所得稅費用
84784986
2024 07/03 11:23
那如果我三季度有繳稅呢？科目要不要調整，所得稅累計金額是不是要調成一樣
鄒老師
2024 07/03 11:40
你好，如果第三季度要交稅，按需要繳納的金額再做計提所得稅，繳納所得稅分錄就是了
累計金額是一樣的
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