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第（5）問，遞延所得稅負債列報金額這個怎么計算呢？

84784965| 提問時間：07/02 16:38
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吳衛(wèi)東老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
計稅基礎(chǔ)是資產(chǎn)原來的賬面價值? ? 合并報表里面的賬面價值是公允價值? ?遞延所得稅負債=（公允價值-計稅基礎(chǔ)）*所得稅稅率
07/02 16:43
84784965
07/02 16:44
不要公式，拿具體數(shù)字計算來說
吳衛(wèi)東老師
07/02 17:08
固定資遞延所得稅負債（6000-3500）*0.25=625
84784965
07/02 17:12
不對，不對
吳衛(wèi)東老師
07/02 18:02
這里是反向購買? 那么調(diào)整的是合并方的資產(chǎn)? ? 無形資產(chǎn)確認的遞延所得稅負債 （3000-1000）*0.25=500
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