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業(yè)務(wù)1：銷項(xiàng)稅額=200*4520/（1+13%）*13%+339000/（1+13%）*13%=143000元 業(yè)務(wù)2：進(jìn)項(xiàng)稅額=100*2000*13%=26000元 （3）5月應(yīng)繳納的增值稅=143000-26000=117000元

老師幫我看看這個(gè)謝謝

哦哦，你是要考初級的嗎？

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業(yè)務(wù)1：國債利息收入30萬免稅，調(diào)減30萬 業(yè)務(wù)2：廣告費(fèi)支出限額=（4000+200）*15%=630萬元，實(shí)際未超限額，不調(diào)整 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=4200*5/1000=21萬，40*60%=24萬，取小數(shù)，限額21萬，調(diào)增=40-21=19萬元 業(yè)務(wù)3：減值準(zhǔn)備金及稅收滯納金不可以稅前扣除，調(diào)增90+10=100萬 業(yè)務(wù)4：捐贈(zèng)支出限額=200*12%=12萬，調(diào)增20-12=8萬 業(yè)務(wù)5：殘疾人工資加倍扣除，調(diào)減15萬元 綜上 (1)2020年度應(yīng)納稅所得額=100+19+100+8-15=212萬元 （2）應(yīng)納稅額=212*25%=53萬元