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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，外銷應(yīng)該退7萬的稅可是進(jìn)項(xiàng)只有6萬那就是退6萬的稅了是吧，那差額1萬的稅怎么弄呢
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您好，差1萬留著下期抵內(nèi)銷
借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
07/01 20:28
84785010 
07/01 20:29
就相當(dāng)于多的這個(gè)1萬的稅就跟留底稅一樣去抵內(nèi)銷是嗎？
廖君老師 
07/01 20:30
您好，是的，是這么理解的
84785010
07/01 20:53
不是說上期的免抵退稅額作為下期的附加稅征稅依據(jù)嗎？
廖君老師
07/01 20:55
您好，您好，是的，這跟我們上面的問題沒有沖突呀
84785010
07/01 20:56
那什么情況下的話會(huì)出現(xiàn)免抵退稅額呢
廖君老師
07/01 20:57
您好，當(dāng)我們應(yīng)退稅大于留抵稅時(shí)，就只退小的，
84785010
07/01 21:02
那在申報(bào)免抵退申報(bào)表的時(shí)候需要填一個(gè)不得抵扣稅額和留抵稅額，那就是把出口的進(jìn)項(xiàng)稅額填在留抵稅額上面是嗎？
廖君老師
07/01 21:08
您好，不用的，這些數(shù)量是自動(dòng)?的，應(yīng)退稅額大于留底就會(huì)自動(dòng)在?主表的15行
84785010
07/01 21:15
那我在留抵稅額上面填寫了也沒檢查出問題要緊嗎？
84785010
07/01 21:17
我這是第一次填，剛好這次全部出口的，主表期末留抵稅額6萬
廖君老師
07/01 21:20
您好，您沒有錯(cuò)呀，20行是自動(dòng)計(jì)算的，考慮了15行的數(shù)據(jù)
84785010
07/01 21:22
可是15行沒數(shù)據(jù)，那按小的來，那豈不是沒有的退？
廖君老師
07/01 21:29
對不起，我還是多寫點(diǎn)文字?
增值稅納稅申報(bào)表主表第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”是給生產(chǎn)企業(yè)填報(bào)的，填寫的是企業(yè)在上月納稅申報(bào)期申報(bào)退稅時(shí)形成的免抵退匯總表第36欄的數(shù)據(jù)，也就是上月申報(bào)的實(shí)際應(yīng)退稅額。
84785010
07/01 21:30
那我這是第一次出口就不存在15行的數(shù)據(jù)了呀？對嗎？那么主表里顯示在期末留底稅里面有個(gè)6萬，那這個(gè)6萬是退給我的還是用來下次留底的呢？
廖君老師
07/01 21:31
您好，是的，第一次沒有15行數(shù)。期末留底稅里面有個(gè)6萬，這?是我們自已勾選的進(jìn)項(xiàng)稅，用來下次留底
84785010
07/01 21:32
不退給我嗎？第一次不退稅嗎？為什么呢
廖君老師
07/01 21:38
您好，這個(gè)不是我們出口退稅的金額，是您勾選進(jìn)項(xiàng)大于國內(nèi)銷項(xiàng)的金額
84785010
07/01 21:39
我上個(gè)月沒有內(nèi)銷啊，我就是出口啊，出口稅額7萬，我勾選進(jìn)項(xiàng)的稅額6萬，我不是說的很清楚嗎
廖君老師
07/01 21:46
哦哦，我重新去看問題了，上面? 沒有說到?jīng)]有內(nèi)銷，我還回復(fù)免抵稅抵內(nèi)銷。
我們增值稅退稅另外的系統(tǒng)先處理，再填寫增值稅申報(bào)表，退稅系統(tǒng)那個(gè)申報(bào)了么
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