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問題已解決
老師，我上個月自己給自己開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，提了進項稅，但是我要等到銷售出庫的時候才能做銷項稅，我現(xiàn)在報稅的時候要把農(nóng)產(chǎn)品進項稅勾選嗎，開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票要申報嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的開具與進項稅處理
農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的開具：
當您從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個人（不包括從事農(nóng)產(chǎn)品收購的個體經(jīng)營者）收購自產(chǎn)免稅農(nóng)業(yè)產(chǎn)品時，您需要開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。
農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的樣式與增值稅普通發(fā)票類似，但發(fā)票左上角會標明“收購”字樣。
進項稅的處理：
您在開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票時，可以根據(jù)發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和規(guī)定的扣除率（通常是9%或10%，具體取決于農(nóng)產(chǎn)品的用途和稅率）來計算可抵扣的進項稅額。
例如，如果農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率貨物的，按照10%的扣除率計算；如果用于其他目的，則按照9%的扣除率計算。
進項稅額計算公式：買價 × 扣除率 = 進項稅額。
二、銷項稅的處理
銷項稅是在您銷售農(nóng)產(chǎn)品時產(chǎn)生的，需要在銷售出庫時計算和繳納。
在計算銷項稅時，您需要按照銷售農(nóng)產(chǎn)品的金額和適用的稅率來計算。
三、報稅時的處理
農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的申報：
您在報稅時，需要將開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的信息填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)的相關(guān)欄目中，特別是第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”欄。
如果存在加計扣除的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額，還需要在相應的欄目中填報。
進項稅的勾選：
在電子稅務局進行申報時，您不需要直接“勾選”農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的進項稅，而是通過填報上述表格來反映這些信息。
系統(tǒng)會根據(jù)您填寫的數(shù)據(jù)自動計算并處理相應的進項稅和銷項稅。
四、注意事項
請確保您開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票真實、合規(guī)，并且與您的實際交易情況相符。
在計算和申報時，請遵循當?shù)氐亩惙ê投悇詹块T的具體規(guī)定，以確保您的稅務處理正確無誤。
07/01 17:04
84784996 
07/01 17:12
老師，我開的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，開具的第二個月不申報，不抵扣行嗎，什么時候銷售出庫了，再填寫進項稅申報表行嗎
樸老師 
07/01 17:24
同學你好
可以的，農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的抵扣沒有時間限制。
如果你在取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的當月沒有進行申報抵扣，之后月份銷售出庫時，再填寫進項稅申報表是可行的。
需注意的是，農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的抵扣勾選操作針對的是開具日期為受票企業(yè)成為“用票試點企業(yè)”次月1日后的農(nóng)產(chǎn)品類發(fā)票。如果是開具日期在此之前的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，不支持在電票平臺進行農(nóng)產(chǎn)品業(yè)務抵扣勾選操作，但可以填寫申報表-附表二第六欄（農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票）進行抵扣申報。
對于成為“用票試點企業(yè)”次月1日后的農(nóng)產(chǎn)品類發(fā)票，納稅人需在稅務數(shù)字賬戶進行發(fā)票勾選操作。具體的勾選方法如下：
1.待處理的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票
2.無需處理的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票：包括農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、從一般納稅人處取得的9%農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票。點擊【抵扣勾選】-【發(fā)票】進入，錄入“開票日期起”“開票日期止”“是否處理”三個必錄查詢條件后，點擊【查詢】按鈕，根據(jù)實際情況進行選擇“類型”，然后點擊【提交】按鈕完成操作。
另外，稅務機關(guān)代開開具的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票需先到【抵扣勾選】-【代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入】進行補錄后，再到【待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票】功能處理后進行勾選。
如果你所在企業(yè)已歸類為農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)，還可以進行農(nóng)產(chǎn)品加計扣除勾選。操作流程為：功能菜單依次選擇【稅務數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認】-【抵扣類勾選】-【抵扣勾選】-【農(nóng)產(chǎn)品加計扣除勾選】。勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票或海關(guān)繳款書信息后，選擇“是否用于增值稅加計扣除”，并填寫“本次加計扣除稅額”，然后點擊【提交勾選】按鈕，根據(jù)提示信息核對數(shù)據(jù)，無誤后點擊【確認】按鈕即可
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