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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年開的發(fā)票，對(duì)方發(fā)票開票有誤，現(xiàn)在紅沖了，開了藍(lán)色發(fā)票給我們，但是之前的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣了 5 萬，還有 3 萬沒抵扣，一共開了 69 萬 請(qǐng)問應(yīng)該怎么寫具體的分錄
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借應(yīng)付賬款
貸利潤分配未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出5萬，
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證3萬
借利潤分配，未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)5萬
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，3萬
貸應(yīng)付賬款
07/01 08:29
84785025 
07/01 08:34
必須寫待認(rèn)證嗎，不能直接掛進(jìn)項(xiàng)稅，或者按照你寫的分錄再寫一筆分錄把待認(rèn)證轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師 
07/01 08:34
你沒有認(rèn)證的時(shí)候，3萬掛在哪個(gè)科目？
84785025
07/01 08:35
直接做的進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師
07/01 08:36
借應(yīng)付賬款
貸利潤分配未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出5萬，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)3萬
借利潤分配，未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)5萬
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，3萬
貸應(yīng)付賬款
84785025
07/01 08:52
之后我再寫一筆待認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅的分錄嗎
郭老師
07/01 08:54
是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的。
84785025
07/01 08:57
這筆轉(zhuǎn)的分錄是抵扣的時(shí)候?qū)?，還是寫完剛才那個(gè)分錄之后就可以直接寫
郭老師
07/01 08:58
你好，你這個(gè)藍(lán)子發(fā)票不需要重新勾選嗎？
郭老師
07/01 08:58
我給你寫的那個(gè)是重新勾選了，然后3萬沒有認(rèn)證的。
84785025
07/01 09:39
之前的 5 萬已經(jīng)抵扣了，就只有 3 萬沒勾選沒認(rèn)證
84785025
07/01 09:39
這樣寫可以嗎？
借應(yīng)付賬款 69
貸原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅2
郭老師
07/01 09:40
可以的，但是你之前不是做了進(jìn)項(xiàng)嗎？你現(xiàn)在得沖進(jìn)項(xiàng)，你就別做待認(rèn)證了，而且待認(rèn)證它是一個(gè)二級(jí)科目。
84785025
07/01 09:43
借應(yīng)付賬款 69
貸原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅2
我這樣寫原材料是減少了，我的進(jìn)項(xiàng)也是不是跟著減少了？
郭老師
07/01 09:44
然后你再做一個(gè)正數(shù)的借原材料，它不就上來了，這個(gè)原材料沒有問題了吧。
郭老師
07/01 09:45
我再重新認(rèn)證發(fā)票，認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)再增加進(jìn)項(xiàng)就是了。然后，你沒有認(rèn)證的，還是這這些，你不認(rèn)證的，還是做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
84785025
07/01 09:46
不是說只寫這一個(gè)分錄嗎？怎么還要寫一個(gè)正數(shù)的借原材料，原材沒有了呀，用完了
郭老師
07/01 09:46
你好，他開了負(fù)數(shù)發(fā)票，又開了正數(shù)，那正數(shù)你不準(zhǔn)備做嗎？
郭老師
07/01 09:47
你正數(shù)發(fā)票不準(zhǔn)，打算準(zhǔn)備做了，只做一個(gè)負(fù)數(shù)就可以啦，就這樣？
84785025
07/01 09:57
老師你的意思是還是要把藍(lán)字發(fā)票做進(jìn)去，用未分配利潤來沖
郭老師
07/01 10:00
你好，我的意思是需要做藍(lán)色發(fā)票。你之前紅沖藍(lán)字發(fā)票做的是原材料，那你現(xiàn)在做正確的藍(lán)色發(fā)票也是做原材料，不做利潤分配，未分配利潤。你沒發(fā)現(xiàn)我之前給你紅沖的也是利潤分配，未分配利潤，然后做的正確的也是用通過這個(gè)。
84785025
07/01 10:04
借應(yīng)付賬款
貸利潤分配未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出5萬，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)3萬
借利潤分配，未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)5萬
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，3萬
貸應(yīng)付賬款
意思是就這樣寫？
郭老師
07/01 10:08
可以的，可以這么做的。
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