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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
生產(chǎn)出口企業(yè)，每月申報(bào)的免抵退稅額需要做計(jì)提賬務(wù)處理嗎？收到出口退稅款是不是也要做賬務(wù)處理？辛苦老師指導(dǎo)告知一下，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好一會(huì)把會(huì)計(jì)分錄發(fā)給你
2024 06/28 05:58
暖暖老師 
2024 06/28 08:04
月申報(bào)的免抵退稅額需要做計(jì)提賬務(wù)處理
借其他應(yīng)收款-出口退稅
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷(xiāo)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅
暖暖老師
2024 06/28 08:05
收到借銀行存款
貸其他應(yīng)收款-出口退稅
84784989 
2024 06/28 08:43
應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷(xiāo)是什么意思？我每月計(jì)提沒(méi)有做這個(gè)科目哦，只做了借：其他應(yīng)收款—出口退稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—出口退稅
暖暖老師
2024 06/28 08:45
你們的退稅能全部退嗎？沒(méi)有免抵額就沒(méi)這個(gè)分錄
84784989
2024 06/28 08:53
我看了一下今年1～5月份的免抵退匯總表中的免抵稅額欄有的月份有數(shù)據(jù)有的月份沒(méi)有，這個(gè)免抵稅額是什么是什么意思？
暖暖老師
2024 06/28 08:54
就是不能退稅的部分啊
84784989
2024 06/28 09:09
比如免抵退申報(bào)表中免抵退稅額合計(jì)是883298.83，增值稅期末留抵額是866652.26，應(yīng)退稅額是866652.26，免抵稅額是16646.57。按申報(bào)表上的數(shù)據(jù)做計(jì)提賬務(wù)處理分錄是不是這樣寫(xiě)：借其他應(yīng)收款—出口退稅866652.26
應(yīng)交稅費(fèi)—出口抵減內(nèi)銷(xiāo)16646.57貸：應(yīng)交稅費(fèi)—出口退稅883298.83
辛苦老師指導(dǎo)講解一下，第一次做這種業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理有點(diǎn)迷糊
暖暖老師
2024 06/28 09:13
你看這個(gè)免抵退匯總表最后一行，免抵稅額
84784989
2024 06/28 09:24
有的月份申報(bào)表中有免抵稅額，有的沒(méi)有，賬務(wù)處理區(qū)別在哪里，麻煩您再指導(dǎo)告知一下，我剛才那筆分錄寫(xiě)對(duì)了嗎？
暖暖老師
2024 06/28 09:25
借其他應(yīng)收款—出口退稅866652.26
應(yīng)交稅費(fèi)—出口抵減內(nèi)銷(xiāo)16646.57貸：應(yīng)交稅費(fèi)—出口退稅883298.83
分錄沒(méi)問(wèn)題
84784989
2024 06/28 09:31
您再看看這張表和我寫(xiě)的分錄有沒(méi)有理解錯(cuò)
暖暖老師
2024 06/28 09:35
理解和分錄都是沒(méi)有問(wèn)題的
84784989
2024 06/28 09:37
如果申報(bào)表中最后一欄免抵稅額是0，那計(jì)提分錄是不是這樣寫(xiě)？借：其他應(yīng)收款—出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—出口退稅
暖暖老師
2024 06/28 09:39
是的，你說(shuō)的是正確的
84784989
2024 06/28 10:35
如果有免抵稅額不能退稅的部分就要多加一個(gè)科目出口抵減內(nèi)銷(xiāo)是嗎？這個(gè)出口抵減內(nèi)銷(xiāo)是什么意思辛苦您講解一下，我還是有點(diǎn)不太懂這個(gè)科目的含義，謝謝老師了
暖暖老師
2024 06/28 10:36
內(nèi)銷(xiāo)繳納的增值稅沖減了應(yīng)退的額稅額
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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