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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，老板請客用的酒水應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，記入到招待費(fèi)就成。
06/27 15:19
84785028 
06/27 15:24
老師，需不需要視同銷售可是代扣代繳個(gè)稅？
東老師 
06/27 15:24
這種不需要代扣代繳個(gè)稅。
84785028
06/27 15:26
老師，是不是入到管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)里，然后在匯算清繳時(shí)按年銷售收入的5%或招待費(fèi)的60%，熟低扣除對嗎
東老師
06/27 15:27
對，沒錯(cuò)的，是這么調(diào)整的。
84785028
06/27 15:28
老師，如果是送客戶的應(yīng)該怎么處理
東老師
06/27 15:29
贈送的也是記入招待費(fèi)
84785028
06/27 15:30
老師，那是不是要代繳代繳個(gè)人所得稅和視同銷售，和這種請客喝掉的處理方試不一樣？
東老師
06/27 15:30
視同銷售肯定是需要的，但是扣個(gè)稅的話，這種一般都是不太現(xiàn)實(shí)的。
84785028
06/27 15:36
老師，這個(gè)視同銷售的分錄怎么寫？
東老師
06/27 15:36
借銷售費(fèi)用招待費(fèi) 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
84785028
06/27 15:39
老師，那不是還得要交增值稅，企業(yè)所得稅還要確認(rèn)收入
東老師
06/27 15:39
對，沒錯(cuò)的，都是需要確認(rèn)的。
84785028
06/27 15:42
老師，那是不是很麻煩，這種賬務(wù)處理是不是對于企業(yè)來說很不利，有沒有對企業(yè)既 有利又不違規(guī)的做法？
東老師
06/27 15:42
所以很多的這種情況送禮的都是私下購買的，就不在賬上體現(xiàn)。
84785028
06/27 15:49
老師，我們老板直接把發(fā)票開給我們公司了，讓我公對公轉(zhuǎn)，像這種情況必須要入賬吧？
東老師
06/27 15:50
你都對公轉(zhuǎn)賬了，肯定是需要入賬的。
84785028
06/27 15:51
老師，是不是要問清楚老板這酒具體的是用來喝的還是送人的，用途不同會計(jì)的處理結(jié)果也不同對吧
東老師
06/27 15:53
對，比如說自己喝的就進(jìn)入到福利費(fèi)，給招待的就計(jì)入的招待費(fèi)。
84785028
06/27 16:01
老師，我問了，說是明晚請領(lǐng)導(dǎo)吃飯用的酒，我怕賬務(wù)處理錯(cuò)了，像這情況是不是只需要做到管理費(fèi)用-招待費(fèi)里，不涉及增值稅、企業(yè)所得稅收入和個(gè)稅對嗎？
東老師
06/27 16:01
對，因?yàn)檫@個(gè)就是吃飯了，大家一起喝了，就直接計(jì)入招待費(fèi)就行了。
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