問(wèn)題已解決

老師，計(jì)提增值稅的時(shí)候是3495.14，繳納時(shí)候是3495.15，相差一分，做賬分錄該怎么做啊

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2018 05/03 14:15
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，做補(bǔ)計(jì)提0.01的分錄就是了 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.01
2018 05/03 14:16
84785034
2018 05/03 14:26
老師，有點(diǎn)不懂，我是按發(fā)票上的收入和增值稅說(shuō)的賬，借銀行存款120000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是116504.86應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅3495.14，申報(bào)增值稅時(shí)系統(tǒng)上增值稅是3495.15，改不了的，就只能按3495.15繳納，現(xiàn)在多出來(lái)這一分，怎么做平，公司是小規(guī)模納稅人
鄒老師
2018 05/03 14:28
你好，你需要根據(jù)增值稅申報(bào)表的稅額對(duì)賬務(wù)作出調(diào)整 借；庫(kù)存現(xiàn)金等科目 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 0.01
84785034
2018 05/03 14:34
老師，我4月已經(jīng)繳納了這個(gè)錢(qián)了，為什么是放庫(kù)存現(xiàn)金科目呢
鄒老師
2018 05/03 14:37
你好，因?yàn)橛形矓?shù)差，應(yīng)收賬款，收入都不能變動(dòng)，就通過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金科目來(lái)調(diào)整了
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