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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如果跨年年，確認(rèn)上年度得營業(yè)收入，從其他應(yīng)付款/預(yù)收賬款 轉(zhuǎn)入營業(yè)收入或開具收入發(fā)票權(quán)責(zé)發(fā)生計(jì)入上年，是不是 借 其他應(yīng)付 貸 以前年度損益調(diào)整 （或借 ：應(yīng)收賬款 貸 ：以前年度損益調(diào)整） ，然后再計(jì)算所得稅費(fèi)用，借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) ，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行 。 這樣分錄對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.調(diào)整以前年度損益：借：其他應(yīng)付款/預(yù)收賬款貸：以前年度損益調(diào)整貸銷項(xiàng)
2.計(jì)算所得稅費(fèi)用：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
3.繳納所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸：銀行存款
06/26 10:34
84784947 
06/26 10:47
嗯嗯，老師上面分錄我明白了。 那如果是上年的收入，今年才開票，要想計(jì)入上年利潤，那就是 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交增值稅 是吧？后年涉及所得稅的分錄跟上面一樣。
樸老師 
06/26 10:53
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
84784947
06/26 10:54
老師，如果反過來，跨年確認(rèn)上年度得營業(yè)成本，從其他應(yīng)收款/預(yù)付賬款 轉(zhuǎn)入營業(yè)成本或收到成本發(fā)票按權(quán)責(zé)發(fā)生應(yīng)計(jì)入上年，是不是
1、借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)收 （或借 ：以前年度損益調(diào)整 貸 ：應(yīng)付賬款） ，
2、計(jì)算所得稅費(fèi)用（涉及多繳納），借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整
3、退稅時(shí) 借 銀行 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 。 這樣分錄對(duì)嗎？
樸老師
06/26 10:58
1.調(diào)整上年度營業(yè)成本借：以前年度損益調(diào)整貸：其他應(yīng)收款/預(yù)付賬款（或貸：應(yīng)付賬款）
2.計(jì)算所得稅費(fèi)用（涉及多繳納）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整
3.結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整
84784947
06/26 11:02
明白了老師，少了結(jié)轉(zhuǎn)那步。退稅到賬那步對(duì)吧？》
樸老師
06/26 11:05
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
84784947
06/26 11:08
明白了，謝謝老師。
樸老師
06/26 11:11
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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