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老師，請問我們賣的貨物，客戶提貨量達(dá)到10萬（這10萬已到賬，已確認(rèn)收入），返利2000，這個2000只能作為客戶的提貨款。這個2000怎么記分錄？
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你們發(fā)票是怎么開的？
2024 06/25 17:56
84785001 
2024 06/25 18:02
就是正常做賬。主營業(yè)務(wù)收入? ? 銷項稅額? ? 確認(rèn)收入
84785001
2024 06/25 18:02
借? ?應(yīng)收賬款
郭老師 
2024 06/25 18:02
發(fā)票只開了10萬的嗎？如果是的話，借銷售費用貸預(yù)收賬款
拿貨之后預(yù)收賬款，
貸庫存商品
應(yīng)交稅費。
84785001
2024 06/25 18:03
發(fā)票也是正常開的。銷售貨物。價稅合計10萬。
84785001
2024 06/25 18:09
1同一家客戶，已用了應(yīng)收賬款。不能再用預(yù)收了吧？統(tǒng)一用應(yīng)收賬款可以吧？
2.拿貨之后應(yīng)該是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項稅額? 吧？你分錄是不會錯了？
3.為什么是借銷售費用？財務(wù)費用有什么不妥？
郭老師
2024 06/25 18:12
第一個統(tǒng)一都用應(yīng)收賬款，第二個視同銷售的
第三個一般送給客戶的是銷售費用，
財務(wù)費用是現(xiàn)金折扣的小企業(yè)會計準(zhǔn)則的。
84785001
2024 06/25 18:16
第二個不懂。為什么拿貨后你的分錄是預(yù)收賬款，貸庫存商品? 應(yīng)交稅費？分錄是不是錯了？
郭老師
2024 06/25 18:28
可以的，但是你這個理論上是可以，但是實際你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致有風(fēng)險的
84785001
2024 06/25 18:44
按你說的貸庫存商品，那后期結(jié)轉(zhuǎn)商品成本怎么辦？借主營業(yè)務(wù)成本 貸什么科目啊？
郭老師
2024 06/25 18:45
不用結(jié)轉(zhuǎn)了，因為你沒有做對應(yīng)的收入。
84785001
2024 06/26 10:56
郭老師，你說的借銷售費用2000? ?貸應(yīng)收賬款? 這個銷售費用2000元，沒有發(fā)票，稅前允許抵扣嗎？
郭老師
2024 06/26 10:57
可以的，贈送的可以的。
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