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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我們賣的貨物，客戶提貨量達(dá)到10萬(wàn)（這10萬(wàn)已到賬，已確認(rèn)收入），返利2000，這個(gè)2000只能作為客戶的提貨款。這個(gè)2000怎么記分錄？
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你們發(fā)票是怎么開的？
06/25 17:56
84785001 
06/25 18:02
就是正常做賬。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? 銷項(xiàng)稅額? ? 確認(rèn)收入
84785001
06/25 18:02
借? ?應(yīng)收賬款
郭老師 
06/25 18:02
發(fā)票只開了10萬(wàn)的嗎？如果是的話，借銷售費(fèi)用貸預(yù)收賬款
拿貨之后預(yù)收賬款，
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)。
84785001
06/25 18:03
發(fā)票也是正常開的。銷售貨物。價(jià)稅合計(jì)10萬(wàn)。
84785001
06/25 18:09
1同一家客戶，已用了應(yīng)收賬款。不能再用預(yù)收了吧？統(tǒng)一用應(yīng)收賬款可以吧？
2.拿貨之后應(yīng)該是借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅額? 吧？你分錄是不會(huì)錯(cuò)了？
3.為什么是借銷售費(fèi)用？財(cái)務(wù)費(fèi)用有什么不妥？
郭老師
06/25 18:12
第一個(gè)統(tǒng)一都用應(yīng)收賬款，第二個(gè)視同銷售的
第三個(gè)一般送給客戶的是銷售費(fèi)用，
財(cái)務(wù)費(fèi)用是現(xiàn)金折扣的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的。
84785001
06/25 18:16
第二個(gè)不懂。為什么拿貨后你的分錄是預(yù)收賬款，貸庫(kù)存商品? 應(yīng)交稅費(fèi)？分錄是不是錯(cuò)了？
郭老師
06/25 18:28
可以的，但是你這個(gè)理論上是可以，但是實(shí)際你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致有風(fēng)險(xiǎn)的
84785001
06/25 18:44
按你說(shuō)的貸庫(kù)存商品，那后期結(jié)轉(zhuǎn)商品成本怎么辦？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸什么科目??？
郭老師
06/25 18:45
不用結(jié)轉(zhuǎn)了，因?yàn)槟銢]有做對(duì)應(yīng)的收入。
84785001
06/26 10:56
郭老師，你說(shuō)的借銷售費(fèi)用2000? ?貸應(yīng)收賬款? 這個(gè)銷售費(fèi)用2000元，沒有發(fā)票，稅前允許抵扣嗎？
郭老師
06/26 10:57
可以的，贈(zèng)送的可以的。
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