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實(shí)務(wù)
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分公司獨(dú)立核算，總公司與分公司之間的往來應(yīng)如何做賬？
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那個(gè)掛其他應(yīng)收款/應(yīng)付款科目
06/25 16:01
84784970 
06/25 16:04
分公司注銷，與總公司的往來仍有余額，總公司與分公司分別應(yīng)如何做賬？
家權(quán)老師 
06/25 16:05
不能收回的計(jì)入營業(yè)外支出，不需要支付的計(jì)入營業(yè)外收入
84784970
06/25 16:06
總公司轉(zhuǎn)給分公司的款可以做為投資款計(jì)入長期股權(quán)投資嗎？
家權(quán)老師
06/25 16:08
那個(gè)直接掛往來，不存在投資的
84784970
06/25 16:12
像這種做了營業(yè)外收支的，是否可以所得稅稅前扣除，還是說要做納稅調(diào)整？
家權(quán)老師
06/25 16:19
跟總公司的往來不需要做營業(yè)外收支，其他的需要，
因?yàn)槟莻€(gè)由母公司承擔(dān)利潤
借：其他應(yīng)付款
貸：利潤分配-未分配利潤
84784970
06/25 16:23
那總公司的其他應(yīng)收款的賬務(wù)處理要怎么做呢？
家權(quán)老師
06/25 16:24
總公司做合并匯算時(shí)抵消就行
84784970
06/25 16:34
怎么抵消呢 分公司最后不是這樣處理了嘛 借：其他應(yīng)付款 貸：利潤分配-未分配利潤
家權(quán)老師
06/25 16:36
總公司沒法收回了，就是
借：營業(yè)外支出
貸：其他應(yīng)收款
合并時(shí)抵消其他應(yīng)收款和應(yīng)付款
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