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問題已解決
老師，請問下之前的會計一直把上月的工資做成當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放，比如說5月的賬，，工資應(yīng)該5月計提6月發(fā)放，但是一直做成當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放，我現(xiàn)在要計提和發(fā)放分開，怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?您好，1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
06/24 10:15
84785027 
06/24 10:16
主要是根據(jù)他之前做的我再計提就會多一個月的計提數(shù)了吧
84785027
06/24 10:18
比如說現(xiàn)在6月，發(fā)放5月工資的時候我只做發(fā)放，會有個應(yīng)付職工薪酬借方數(shù)，計提6月的工資，會有應(yīng)付職工薪酬貸方數(shù)，這樣應(yīng)付職工薪酬不就可以余額了嗎
84785027
06/24 10:19
打錯了，是沒有余額了
樸老師 
06/24 10:22
同學(xué)你好
你這個月只計提不發(fā)放就可以
下個月再發(fā)放
然后再計提下個月的
84785027
06/24 10:24
啊，但是實際會發(fā)啊，銀行存款要支出的
樸老師
06/24 10:28
這個工資是當(dāng)月計提次月發(fā)放的
84785027
06/24 10:31
是的，只是之前的會計做成了當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放
84785027
06/24 10:32
所以我現(xiàn)在要按照當(dāng)月計提次月發(fā)放的來做，就是不知道修正了
樸老師
06/24 10:34
就是按我上面說的來做
這個月計提了不要做發(fā)放的
只要這一個月只做計提的
后面就都對了
84785027
06/24 10:35
那實際發(fā)放的我怎么入賬呢，因為銀行存款是要支出上月的工資呢
樸老師
06/24 10:36
同學(xué)你好
?次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785027
06/24 10:38
額，老師，不太對吧
樸老師
06/24 10:40
哪里不對？我們都是這樣做
84785027
06/24 10:43
正常是這樣沒錯，但是現(xiàn)在我要做一個發(fā)放，一個計提，因為之前會計是當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放，那我這個月不做發(fā)放，只計提，實際是發(fā)放的賬面怎么做？
樸老師
06/24 10:44
就是上面的分錄呀
比如說這個月你只計提六月的工資
那你七月就先做發(fā)放六月的工資分錄
然后在七月底計提七月的工資
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