免費(fèi)問答

確認(rèn)銷售收入 借：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款 20 貸：主要業(yè)務(wù)收入 20 采購金額 借：庫存商品 10 貸：銀行存款 /應(yīng)付賬款 10 如果采購的產(chǎn)品全額銷售 借：主營業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫存商品 10 結(jié)轉(zhuǎn)租金 借：管理費(fèi)用-租金 18000/12=1500 貸：長期待攤費(fèi)用-租金 1500 占地面積170 地段 12元 是指？ 收到股東投入的車 借：固定資產(chǎn)-車950000需要和市場價(jià)格差不多 貸：實(shí)收資本-李紅 95000 車計(jì)提折舊 借：管理費(fèi)用-折舊95000/4/12=1979.17（按照稅法規(guī)定4年折舊） 貸：累計(jì)折舊 1979.17 企業(yè)應(yīng)交的稅費(fèi) 增值稅=200000*3%=6000（元） 城建稅及教育費(fèi)附加=6000*（7%+3%+2%）*50%=360（元） 印花稅=95000*0.025%=23.75（元） 企業(yè)所得稅=（200000-100000-1500-1979.17-360-23.75）*5%=4806.854 企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳 可以到季度申報(bào)的時(shí)候申報(bào)繳納