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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A公司為增值稅一般納稅人外購(gòu)一批月餅禮盒,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為18萬(wàn)元,不含增值稅。A公司將60%的月餅禮盒贈(zèng)送給客戶,剩余的禮盒作為中秋福利發(fā)給職工計(jì)算該批月餅禮盒的銷(xiāo)售額。計(jì)算該批月餅禮盒的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
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該批月餅禮盒的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
180000*0.6*0.13=14040
06/22 20:44
84784955
06/22 21:02
銷(xiāo)售額多少?
bamboo老師
06/22 21:10
這里銷(xiāo)售額應(yīng)該是180000*0.6=108000元
84784955
06/22 21:36
、宏遠(yuǎn)制造有限公司為居民企業(yè),增值稅一般納稅人。2022年度發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1300萬(wàn)元;(3)發(fā)生的銷(xiāo)售費(fèi)用385萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)325萬(wàn)元);管理費(fèi)用240萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)12.5萬(wàn)元,新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬(wàn)元。(4)發(fā)生的銷(xiāo)售稅金80萬(wàn)元(含繳納的增值稅60萬(wàn)元)(5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的應(yīng)付工資總額100萬(wàn)元(包括安置殘疾人員工資10萬(wàn)元),撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.5萬(wàn)元,發(fā)生的職工福利費(fèi)15.5萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)3.5萬(wàn)元。(6)營(yíng)業(yè)外收入40萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款15萬(wàn)元,支付行政罰款1萬(wàn)元,支付稅收滯納金2萬(wàn)元);要求:(1)計(jì)算利潤(rùn)總額(2)計(jì)算準(zhǔn)予稅前扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用;(3)計(jì)算準(zhǔn)予稅前扣除的管理費(fèi)用;(4)計(jì)算準(zhǔn)予稅前扣除的銷(xiāo)售稅金;(5)計(jì)算準(zhǔn)予稅前扣除的營(yíng)業(yè)外支出;(6)計(jì)算準(zhǔn)予稅前扣除的應(yīng)付工資總額;(7)計(jì)算準(zhǔn)予稅前扣除的銷(xiāo)售成本;(8)采用直接計(jì)算法計(jì)算宏遠(yuǎn)制造有限公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
bamboo老師
06/22 21:37
對(duì)不起 不同問(wèn)題請(qǐng)分別提問(wèn)?
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