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問(wèn)題已解決
啥意思，為什么不確認(rèn)差異的所得稅影響還要算納稅調(diào)減金額
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你好，你說(shuō)那個(gè)無(wú)形資產(chǎn)嗎？
06/20 16:51
84784989 
06/20 17:08
嗯嗯對(duì)的無(wú)心資產(chǎn)，第三題
王曉曉老師 
06/20 17:11
無(wú)形資產(chǎn)納稅調(diào)減是因?yàn)槎惙ńo的優(yōu)惠，可以加計(jì)扣除。這個(gè)是永久性差異，因?yàn)樽孕醒邪l(fā)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易，同時(shí)在確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額，所以不確認(rèn)有關(guān)暫時(shí)性差異的所得稅影響。因?yàn)橐坏┐_認(rèn)了沒(méi)有對(duì)應(yīng)的科目可用，不能入所得稅費(fèi)用，也不能入商譽(yù)，所以就不確認(rèn)了
84784989
06/20 17:20
那第一題也是永久性差異，直接扣的意思嗎？
王曉曉老師
06/20 17:28
這個(gè)不是，這個(gè)有差異的，但是差異是以后通過(guò)股利之類的慢慢轉(zhuǎn)回的，所以也不確認(rèn)
84784989
06/20 17:33
第五題的那個(gè)50+600/20怎么算出來(lái)的啊。感覺(jué)和前面那個(gè)20好割裂，確定遞延所得稅負(fù)債20，不應(yīng)該調(diào)增20嗎
王曉曉老師
06/20 17:37
納稅調(diào)減額，就是本年度確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)50，賬務(wù)是增了利潤(rùn)50.所以納稅調(diào)減。還有本年的折舊600/20=30這個(gè)賬務(wù)沒(méi)做，稅法要扣，所以調(diào)減
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