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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
24年6月更正23年9月的增值稅報(bào)表，因加計(jì)抵減60000導(dǎo)致9月多繳稅87000，24年6月申請(qǐng)退稅，稅已退，請(qǐng)問(wèn)該筆如何記賬？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：銀行存款 貸：其他收益
我們要更正申報(bào)23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表的話就是把 其他收益改為未分配利潤(rùn)
2024 06/20 11:30
84784971 
2024 06/20 11:41
老師，我可以理解為退的增值稅款是因加計(jì)抵減導(dǎo)致的，所以在未更正23年年報(bào)的情況下借記銀行存款87000，貸記其他收益87000？
廖君老師 
2024 06/20 11:50
您好，也是可以的哦，就是87000是影響哪一年利潤(rùn)
84784971
2024 06/20 11:56
不更正是不是也是可以的？
廖君老師
2024 06/20 11:58
您好，我認(rèn)為也可以的，匯繳是5.31結(jié)束，我們2季度?申報(bào)是7月，就差1個(gè)月，
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